| |
|
|
| |
|
|
 Переходный период "по начислен
11.06.2013 14:58:56
|
|
|
Столкнулись лбами с аудитором...может она и права...Переходный период на то переходный,что красиво все не божет быть, а так хочется...
Ситуация такова:
Переходим с выручки по оплате на «по отгрузке»...Почти вся выручка приходит на счет в конце месяца,следующего за отчетный. Т.е. в январе пришла выручка декабря. Если с определением выручки в переходный период вся понятно (масса пояснений выдана), то с расходами огромный вопрос. Большой удельный вес в расходах по нашей деятельности занимает арендная плата за имущество,которое мы самым прямым образом используем в деятельности. Так вот,если взять и показать все расходы по аренде в декабре,а выручка придет только в январе, зависнет большой убыток...Чтобы избежать этого и показать прибыль ( а она реально есть,если сводить все тютелька в тютельку), отнесли расходы на 97 сч., а в январе,когда пришла выручка - на затраты.
Аудитор грит, НЕЛЬЗЯ...показывай убыток и всё...И я представляю как сдаю уточненную с минус 150 млн.убытка и как начинается масса вопросов,вызов на ковры в налоговую и т.п.
Может кто сталкивался и смог компетентно с этим разобраться? оч нужна помощь...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 16:49:43
|
|
|
Таня Л - а при чем тут распределение затрат для расчета налога на прибыль по разным ставкам этого налога - к этой теме?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 16:51:31
|
|
|
2.2. косвенные затраты (в том числе общепроизводственные, общехозяйственные расходы), которые на основании первичных учетных документов непосредственно не могут быть отнесены к той или иной операции, распределяются между операциями пропорционально сумме выручки, полученной по соответствующим операциям, или пропорционально иному критерию распределения, определенному согласно учетной политике организации, принятой для расчета себестоимости реализованной продукции (работ, услуг).
______
Это для того, чтобы можно было распределить затраты то различным «видам» прибыли из пункта 2. А не для того, чтобы затраты переносить из одного периода в другой.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 16:56:35
|
|
|
Может я не права, но ведь тогда получается убыток по итогам 2012 года и прибыль в 2013, те затраты которые относятся к выручке 13 года, отнесутся в 2012.Где -то читала разъяснение, не могу найти
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 16:58:29
|
|
|
те затраты которые относятся к выручке 13 года, отнесутся в 2012.
____
Это те затраты, которые не являются условно-постоянными. Они как раз и относятся по мере получения выручки. А условно-постоянные затраты, те самые которые собираются на 26 счёте, списываются каждый месяц, потому что от выручки никак не зависят.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:00:00
|
|
|
Ваша аудитор права- вы определитесь- сумма аммортизации имущества зависит от объема выручки? Если да,то это прямые затраты и вы их оставляете на выручку,т.е. незавершенка,если - нет,то списываете сразу,но никак не 97 счет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:02:00
|
|
|
Может я не права, но ведь тогда получается убыток по итогам 2012 года и прибыль в 2013, те затраты которые относятся к выручке 13 года, отнесутся в 2012.Где -то читала разъяснение, не могу найти
Таня - объясняю на пальцах - еще раз. 26 общеХОЗЯЙСТВЕННЫЕ расходы. они условно постоянные. Списываются в дебет 90 ежемесячно. Есть счет 20 - прямые расходы - относится на себестоимость услуги - напрямую. Есть счет 25 общеПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ расходы - распределяется согласно учетной политике организации. Вполне логично 25 распределять на 20 - таким образом получаем прямую себестоимость услуги. До 2012 года с 20 счета в дебет 45 списывалась эта себестоимость - и затем пропорционально оплате списывалась себестоимость в дебет 90 с 45 - обеспечивая соответствие доходов и расходов. В 2012 году для услуг и работ счет 45 убрали - заменив его субсчетом счета 20 - основное производство - но методика списания расходов не изменилась.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:02:07
|
|
|
Позвонила в налоговую, сказали, что включать затраты условно-постоянные,относящиеся к выручке полученной в 2013 году в январе 2013
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:05:44
|
|
|
А вообще применительно к вопросу автора, его затраты не 26, а 20, оставить на 20 , в 2013 году списать на 90
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:06:39
|
|
|
Позвонила в налоговую, сказали, что включать затраты условно-постоянные,относящиеся к выручке полученной в 2013 году в январе 2013.....
Жесть .Это «одно окно »ответило?Верно ответили- дважды оплатите -в 2013 году снимут
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:08:20
|
|
|
А вообще применительно к вопросу автора, его затраты не 26, а 20, оставить на 20 , в 2013 году списать на 90
Таня Л? Вы бухгалтер? Учились ли вы когда нибудь по какой нибудь специальности типа бухучета? Знакомо ли вам понятие себестоимости? Из чего и как она складывается?
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:13:31
|
|
|
Вам я вижу вообще не знакомо, скорее всего вы работаете в госструктуре
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:16:14
|
|
|
Вам я вижу вообще не знакомо, скорее всего вы работаете в госструктуре
_____
Сказала Таня Л, которая консультируется по вопросам бухучёта в налоговой.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:17:33
|
|
|
У автора аренда рекламных щитов,это относится на 20 счет,так это не управленческие расходы, на конец года остается незавершенка
23. Счет 20 «Основное производство» предназначен для обобщения информации о затратах основного производства организации.
К счету 20 «Основное производство» могут быть открыты субсчета по видам основного производства.
Прямые затраты, непосредственно связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг, отражаются по дебету счета 20 «Основное производство» и кредиту счетов 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и других счетов.
Затраты, связанные с обслуживанием и управлением структурными подразделениями основного производства, учтенные на счете 25 «Общепроизводственные затраты», списываются с этого счета в дебет счета 20 «Основное производство».
Фактическая себестоимость произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг отражается по дебету счетов 43 «Готовая продукция», 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» и других счетов и кредиту счета 20 «Основное производство».
Сальдо по счету 20 «Основное производство» на конец отчетного периода показывает стоимость незавершенного производства.
Аналитический учет по счету 20 «Основное производство» ведется по видам производимой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг и (или) в ином порядке, установленном учетной политикой организации.
Корреспонденция счета 20 «Основное производство» с другими счетами установлена согласно приложению 16 к настоящей Инструкции.
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:18:19
|
|
|
это я анонимно, а в том чтобы проконсультироваться в налоговой ничего плохого не вижу
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:19:43
|
|
|
а в том чтобы проконсультироваться в налоговой ничего плохого не вижу
_____
Это если бы их ответы были ещё адекватными. А то они по налогам не могут проконсультировать, а тут ещё и бухучёт.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:23:34
|
|
|
Вам я вижу вообще не знакомо, скорее всего вы работаете в госструктуре
нет - я работаю главным бухгалтером. Уже давно. Я тут уже пальцы сбила пытаясь вам объяснить методику распределения затрат - но не получилось. Мне жаль. Наверное больше пытаться не буду - консультируйтесь в налоговой. Особенно по вопросам бухучета которые относятся к ведомству Минфина вообще то. Удачи вам и вашим руководителям
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:30:10
|
|
|
А мне жаль ваших, вы у них скорее всего до первой проверки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.06.2013 17:31:18
|
|
|
А мне жаль ваших, вы у них скорее всего до первой проверки
а вы хотели чему то научиться или какашками покидаться? Похоже второе. Еще раз - удачи - во всех начинаниях)))
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:34:50
|
|
|
Я не кидалась, я просто отвечаю
Беларусь
|
|
|
|
Таня Л
11.06.2013 17:36:23
|
|
|
Я участвовала в обсуждении, потому что тема интересная,но заметьте ни ком мнения не высказывала, в отличие от вас
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»