уж коли эта «реализация» - затраты не учитываемые при налогообложение *** А почему неучитываемые? Это ведь покупная стоимость реализованного товара.
Беларусь
Е.Н05.01.2014 15:26:45
90.02-68.2 по 20 % от стоимости подарка БЕЗ НДС ? - При безвозмездной передаче товаров, приобретенных с НДС по расчетной ставке (не помню дословно пункт НК) НДС исчисляется (может исчисляться!) по той же расчетной ставке.
В декларации безв.передача «проходит»
Беларусь
Проводочки к подарочкам05.01.2014 15:30:48
Olga V, в том-то и дело - никак не пойму - то ли это реализация по всем правилам с себестоимостью (90.04) (покупной стоимостью без НДС), НДС-ом (90.02) и выручкой (90.07) или таки это как в 2011 - только вместо 92.2, который был внереализационные расходы не учитываемые, но облагаемые, теперь 90.08...извините, но я шизею от этих вещей:(
Беларусь
Проводочки к подарочкам05.01.2014 15:35:06
Е.Н 05.01.2014 15:26:45, а безвозмездная передача в данном случае - реализация - таки по основному виду деятельности с основной ставкой НДС можЫт?? у нас только 20 %, но всё равно спасибо, ага, буду дальше смотреть
Беларусь
Olga V05.01.2014 16:22:52
Ну да, безвозмездная передача - это реализация. Вот для нее «правила» из НК:При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (за исключением основных средств и нематериальных активов) выручка от их реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение (выполнение, оказание) и затрат на безвозмездную передачу, а при безвозмездной передаче основных средств и нематериальных активов - не менее их остаточной стоимости и затрат на безвозмездную передачу. Выручка от реализации, затраты на производство либо приобретение (выполнение, оказание), затраты на безвозмездную передачу отражаются в том налоговом периоде, в котором фактически переданы товары (выполнены работы, оказаны услуги), переданы имущественные права. При налогообложении прибыли не учитываются выручка и затраты, связанные с безвозмездной передачей товаров (работ, услуг), имущественных прав в пределах одного собственника. А что было в 2011?
Беларусь
Проводочки к подарочкам05.01.2014 21:39:23
Olga V 05.01.2014 16:22:52 А что было в 2011? ___________________________ Всё, нашла - включаются в декларацию, из К+:
«Главная книга.by», 2011, N 23
СКОРО РОЖДЕСТВО И НОВЫЙ ГОД! Материал подготовлен специалистами журнала «Главная книга.by» Подписано в печать 25.11.2011 В бухгалтерском учете безвозмездная передача отражается на счете 92 (комментарий к счету 92 Инструкции по применению Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.05.2003 N 89). (с) - это и запутало - в 2011 - внер.расходы, теперь выручка..в этом же примере есть безвозмездная передача подарков, которая выручка. Итц окей, в общем, всё понятно - и 2011(о_О) и 2013(100%) провожу через 90.1(90.07), 90.2(90.08) и 90.3 (90.02)..Иес, Ольга?:)
Беларусь
Е.Н05.01.2014 22:34:41
провожу через 90.1(90.07), 90.2(90.08) и 90.3 (90.02)..Иес, Ольга?:) -- Ноу! Ну 90,2/10,1, 90,3/68, а 90,1 вы с чем корреспондировать собираетесь? «Выручка» в этих случаях всегда «в уме» (т.е. в регистрах)
Беларусь
Olga V05.01.2014 23:09:55
70 - 90? У меня первый раз эти подарки, тоже мучаюсь, правда без Консультанта. Или 76 (на МОЛа выписать накладную) - 90, а потом 70-76 по ведомости.
Беларусь
"Анонимно"06.01.2014 11:46:32
а 90,1 вы с чем корреспондировать собираетесь? ---------- с « инвестором»:)))
Беларусь
Проводочки к подарочкам06.01.2014 13:28:19
«Анонимно» 06.01.2014 11:46:32 а 90,1 вы с чем корреспондировать собираетесь? ---------- с « инвестором»:))) _________________________________ не знала, что на бух-бай залезают ещё и для развлечения - юмор с проводками...ну, да это не скучный Петросян...а может маньяк?! просто не верится, что над этим можно ТАК ржать...сразу видно маньяка-не профессионала, который никогда физ.лицу ничего не реализовывал. спутал, видать, водку с проводкой.
Беларусь
"Анонимно"06.01.2014 13:32:57
Настоящий бух. должен уметь выпить водку и сделать проводку.Главбуся это знает.
Беларусь
Проводочки к подарочкам06.01.2014 13:53:52
Главбуся? Ну, Главбуся - даааа! - она всё знает не смеётся, а помогает..для главбусь, которым нада, как-то так понятней и опять без проводочек: Вопрос: Организация приобретает подарочные наборы и затем безвозмездно передает их в качестве новогодних подарков для детей работников. Выдача подарков работникам осуществляется по раздаточной ведомости. Включается ли стоимость подарочных наборов в выручку от реализации при исчислении налога на прибыль, а также в затраты по их реализации, учитываемые при налогообложении? Пользователи КонсультантПлюс
Ответ: Да, включается. Объектом налогообложения налогом на прибыль признается валовая прибыль (п. 1 ст. 126 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)), которая представляет собой сумму прибыли от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов, уменьшенных на сумму внереализационных расходов (п. 2 ст. 126 НК). В свою очередь, прибыль (убыток) от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (за исключением основных средств, нематериальных активов) определяется как положительная (отрицательная) разница между выручкой от их реализации, уменьшенной на суммы налогов и сборов, уплачиваемых из выручки, и затратами по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, учитываемыми при налогообложении (п. 1 ст. 127 НК). В соответствии с п. 1 ст. 31 НК отчуждение товара одним лицом другому лицу, в том числе на безвозмездной основе, признается реализацией товара, кроме случаев безвозмездной передачи, установленных п. 2 ст. 31 НК. Согласно п. 5 ст. 127 НК при безвозмездной передаче товаров (за исключением основных средств и нематериальных активов) выручка от их реализации отражается в размере не менее суммы затрат на их производство либо приобретение и затрат на безвозмездную передачу. Выручка от реализации, затраты на производство либо приобретение, затраты на безвозмездную передачу отражаются в том налоговом периоде, в котором товары фактически переданы. Затраты по производству и реализации товаров, имущественных прав, учитываемые при налогообложении, представляют собой стоимостную оценку использованных в процессе производства и реализации товаров, имущественных прав природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, нематериальных активов, трудовых ресурсов и иных расходов на их производство и реализацию, отражаемых в бухгалтерском учете (п. 1 ст. 130 НК). Таким образом, при безвозмездной передаче подарочных наборов своим работникам стоимость их приобретения, а также затраты на безвозмездную передачу включаются в выручку от реализации в целях исчисления налога на прибыль. Одновременно стоимость приобретения подарочных наборов, а также затраты на их безвозмездную передачу подлежат включению в затраты, учитываемые при налогообложении.
А.Л.ЛОГВИН, специалист центра бухгалтерской аналитики ООО «ЮрСпектр» 30.01.2013
Беларусь
"Анонимно"06.01.2014 14:00:00
Что-то не так,ИМНС все снимет,какие затраты..?
Беларусь
Проводочки к подарочкам06.01.2014 14:33:15
Дааааа ууужжж...Я давно не понимала, что не так с «К+», особенно когда платишь приличные как мне кааца деньги за обновления, а альтернативщики юр.баз вместо того чтоб создать здоровую, недорогую конкуренцию, пользуясь случаем только зарождения нормального рынка - также приходят на него со старта в 600-700 тыщ...в результате все лепят кто во что горазд. И по делу: Таки я думаю раз сказано «реализация» - никуда от 90 с его субсчетами не уползаю. Выручка, с/с, ндс. усё.
Беларусь
"Анонимно"06.01.2014 14:47:17
Проводочки к подарочкам 06.01.2014 13:28:19 -- ну вы прямо как на экзамене по бухучету: шаг влево, шаг вправо - штрафффффффф ((( Ну пошутили, «инвестором» назвали источник финансирования этих подарков. Нельзя, что ли?
Что-то не так,ИМНС все снимет,какие затраты..? -------------------------- Да, затраты, учитываемые , потому что объявляется выручка в размере понесенных затрат на эти подарки. Нулевой оборот, иногда убытки, если бухгалтер неправильно определит затратную часть этого оборота.
Разозлю ;))) еще больше, если скажу, что у нас «инвестором», иногда, бывает 76 счет или 66 %-))), но у нас учред - отец Тереза )))
Беларусь
"Анонимно"06.01.2014 15:02:21
Подарки покупные,какие затраты,народ?
Беларусь
Проводочки к подарочкам 06.01.06.01.2014 15:08:13
«Анонимно» 06.01.2014 14:47:17, Вы сами-то поняли, что написали? я мыслю попроще, всё гениальное - просто :) Смешивать «нулевую реализацию» с «объявленными затратами», все равно, что путать божий дар с яичницей...а образование у меня экономическое, по теориии бух.учёта в нархозе у меня была противная старушка, которая за то, что я её поправила - у неё с юбкой была проблемма, влепила мне трояк в надежде, что я захочу с ней дальше, извините, мудохацца...Нет уж, извините, пусть лучше потом если что проверка поправит - с нуля на ноль. Пожизненный «монастырь», надеюсь, мне за это не светит:) В крайнем случае - придётся тестироваться:) Вот у Новинок клиентов пополнится, если по такому поводу тестировать начнут...
Беларусь
Olga V06.01.2014 15:09:02
с « инвестором»:))) _________________________________ не знала, что на бух-бай залезают ещё и для развлечения - юмор с проводками...ну, да это не скучный Петросян...а может маньяк?! *** Не, нормальный вариант с «инвестором». Я тоже собираюсь делать проводку 76(директор=«инвестор»)-90.
Беларусь
Проводочки к подарочкам06.01.2014 15:52:56
Olga V 06.01.2014 15:09:02, спасибо К+ хоть за это: «...инвестиции - вложенные инвестором финансовые и материальные средства в различные объекты деятельности, а также переданные права на имущественную и интеллектуальную собственность в целях получения прибыли (дохода) или достижения социального эффекта, если они не изъяты из оборота или не ограничены в обороте в соответствии с национальным законодательством Сторон;...» - ХДЕ ТУТ ПРИБЫЛЬ В ПОДАРКАХ?? Или это «социальный эффект»? Тогда я думаю ИМНС должна весь 2014 быть очень социальной - я им собираюсь конфеты отдать))) *зря я сегодня выпила шампанского*
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»