| |
|
|
| |
|
|
 Уточненые
02.05.2017 9:22:06
|
|
|
Коллеги, добрый весенний денечек!Посоветоваться хочу. Пришла на работу на новую. Предыдущий бух передала мне дела, подписала ОСВ за 2016 год. Я вижу есть ошибки. Мне обязательно подавать уточненные? Что будет, если я их не подам, а просто доплатим налог на прибыль, а ошибки я проведу через 84 счет.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лучик
03.05.2017 12:19:04
|
|
|
читайте опять этот пункт ст. 128 - там не говорится конкретно ни про какую аренду, значит ЛЮБАЯ аренда у ФЛ и ИП
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 12:34:42
|
|
|
с 2016 годом, понятно-включаем, а как быть с долгом по аренде до 2016г., все включать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 12:39:49
|
|
|
Ка уже достали такие вот бухи, которым на все нас...ать! А приходит ноьрмальный человек и разгадывает ребусы! Вот это меня бесит! Жуткий непрофессионализм!
==
а с чего вы взяли, что вы такой уж более профессионал, чем бывший бух?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 12:47:32
|
|
|
я так понимаю, что для многих это нововведение прошло мимо в прошлом году.
___________
точно))) и для меня
Коротко: отражаем во внердоходах непогашенную сумму арендной платы, причитающуюся физлицу, если 12 месяцев истекли ПОСЛЕ 01.01.2016. Это доход в налоговом учете. В бухучете дохода нет. Соответственно, возникает не временная разница, а постоянная. Постоянную разницу в учете не отражаем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 12:53:17
|
|
|
и еще
Внереализационные доходы, указанные в подп.3.1914 п.3 ст.128 НК, не включаются в налоговую базу налога при УСН, если сумма арендной платы, упомянутая в указанном подпункте, не учитывалась в составе затрат (расходов) при определении налоговой базы налога на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 13:18:08
|
|
|
с 2016 годом, понятно-включаем, а как быть с долгом по аренде до 2016г., все включать?
________________________
3.19-14. сумма арендной платы, причитающаяся к уплате физическому лицу - арендодателю, в том числе индивидуальному предпринимателю, являющаяся непогашенной задолженностью по истечении 12 месяцев с момента ее возникновения. Такие доходы отражаются В ТОМ ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ, на который приходится день, следующий за днем, в котором истекает 12 месяцев с момента возникновения задолженности по арендной плате;
то есть если этот ДЕНЬ приходится на период начиная с 01.01.2016, то будет внердоход. Если до 01.01.2016 - то не будет.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.05.2017 13:27:41
|
|
|
что-то некоторые анонимы так и наровят «уколоть» ! Зачем! Тут мы общаемся строго по вопросам бухгалтерского характера! И помогаем !
Беларусь
|
|
|
|
Лучик
03.05.2017 13:29:56
|
|
|
у вас не оплаченные суммы с какого периода?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 13:31:28
|
|
|
Автор 03.05.2017 13:27:41
что-то некоторые анонимы так и наровят «уколоть» ! Зачем! Тут мы общаемся строго по вопросам бухгалтерского характера! И помогаем !
===
Была у меня одна работа, после увольнения с которой новый гб все норовила уличить меня в ошибках за мой период, и то не так, и это не правильно. Все закончилось тем, что я-таки упросила директора прежде чем что-то там исправлять - консультироваться у аудиторов, в итоге все оказалось за мой период в норме. А криков-то было- ой-ой. Дамочка это там и года не проработала... Так что мне претит, когда начинают катить бочки на бывших ГБ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 13:32:36
|
|
|
Автор 03.05.2017 13:27:41
что-то некоторые анонимы так и наровят «уколоть» ! Зачем! Тут мы общаемся строго по вопросам бухгалтерского характера! И помогаем !
===
Разве? А вот это:
Ка уже достали такие вот бухи, которым на все нас...ать! А приходит ноьрмальный человек и разгадывает ребусы! Вот это меня бесит! Жуткий непрофессионализм!
====
- не ваше?
Беларусь
|
|
|
|
SW
03.05.2017 13:33:54
|
|
|
ВОПРОС: У организации имеется непогашенная задолженность по арендной плате перед физическим лицом в размере 200 млн руб. по договору аренды нежилого помещения с июля 2015 г., то есть 12 месяцев со дня возникновения задолженности по арендной плате истечет в июле 2016 г.
Требования подп.3.1914 п.3 ст.128 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) необходимо применять только к задолженности по арендной плате, которая возникла с 1 января 2016 г., либо при применении данной нормы учитывается и задолженность по арендной плате, которая возникла в 2015 году? Следует ли включать в состав внереализационных доходов в 2016 году данную задолженность, если она не будет погашена?
ОТВЕТ: Подпунктом 3.1914 п.3 ст.128 НК предусмотрено, что в состав внереализационных доходов включается сумма арендной платы, причитающаяся к уплате физическому лицу - арендодателю, в том числе индивидуальному предпринимателю, являющаяся непогашенной задолженностью по истечении 12 месяцев с момента ее возникновения. Такие доходы отражаются в том отчетном периоде, на который приходится день, следующий за днем, в котором истекает 12 месяцев с момента возникновения задолженности по арендной плате.
При этом также необходимо обратить внимание, что подп.3.2616 п.3 ст.129 НК с 1 января 2016 г. установлено, что в состав внереализационных расходов включается сумма арендной платы, фактически уплаченная (зачтенная путем проведения зачета взаимных требований) в пользу физического лица - арендодателя, в том числе индивидуального предпринимателя, и ранее отнесенная в состав внереализационных доходов в соответствии с подп.3.1914 п.3 ст.128 НК. Такие расходы отражаются в том отчетном периоде, на который приходится дата уплаты денежных средств в пользу физического лица - арендодателя, а в случае, если задолженность перед таким физическим лицом погашается путем зачета взаимных требований, - дата зачета взаимных требований.
Для целей налогового учета определена дата, на которую сумма задолженности по арендной плате должна быть включена в состав внереализационных доходов - день, следующий за днем, в котором истекает 12 месяцев с момента возникновения задолженности по арендной плате (подп.3.1914 п.3 ст.128 НК). Таким образом, определяющим моментом является не дата образования такой задолженности, а факт того, что истечение 12-месячного периода в связи с неуплатой задолженности наступит в 2016 году.
Каких-либо специальных норм и оговорок, позволяющих организации не включать в состав внереализационных расходов сумму арендной платы, являющуюся задолженностью по состоянию на 1 января 2016 г., налоговое законодательство не содержит.
Поскольку в рассматриваемой ситуации истечение 12-месячного периода по задолженности наступит в июле 2016 г., то при определении налоговой базы по налогу на прибыль за 2016 год (за I-III кварталы 2016 г.) организации следует включить сумму задолженности в состав внереализационных доходов и учитывать ее при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
02.03.2016
Виктор Статкевич, аудитор
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.05.2017 13:54:21
|
|
|
Автор 03.05.2017 13:27:41
что-то некоторые анонимы так и наровят «уколоть» ! Зачем! Тут мы общаемся строго по вопросам бухгалтерского характера! И помогаем !
===
Разве? А вот это:
Ка уже достали такие вот бухи, которым на все нас...ать! А приходит ноьрмальный человек и разгадывает ребусы! Вот это меня бесит! Жуткий непрофессионализм!
====
- не ваше?
У меня это крик души!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 13:56:30
|
|
|
У меня это крик души!
вы наверное и какаете фиалками.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 13:59:38
|
|
|
«Анонимно» 03.05.2017 13:56:30
___
какое отношение ваши реплики имеют к теме?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 14:00:49
|
|
|
а ваши:
Автор 03.05.2017 13:27:41
что-то некоторые анонимы так и наровят «уколоть» ! Зачем! Тут мы общаемся строго по вопросам бухгалтерского характера! И помогаем !
??
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.05.2017 14:17:10
|
|
|
Все, господа, конец связи в части флуда.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2017 14:21:27
|
|
|
слушаемся!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-97
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»