| |
|
|
| |
|
|
 Лика
17.09.2007 14:55:52
|
|
|
Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль : есть внереализац.доход (пеня и штраф, полученные от покупателя - стр.5.1 налоговой декларации) и есть НДС, начисленный на эти суммы (в учете счет 92.3).
Вопрос : включается ли этот НДС в строку 5.2 налоговой декларации (внереализационные расходы) или нет? Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лика
17.09.2007 15:22:13
|
|
|
Не могу найти по поиску, помню, что не так давно обсуждался этот вопрос. Может у кого есть ссылка?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
17.09.2007 15:23:40
|
|
|
включается. Вы ведь НДС по ставке 9,09% начислили, верно?
Беларусь
|
|
|
|
Лика
17.09.2007 15:38:11
|
|
|
Нет, по ставке 15,25% (пеня и щтраф, полученные по Суду за невыполнение условий договора).
Не пойму, либо НДС ИСключается из суммы дохода внереализационного, либо ВКЛючается в расход внереализационный, либо ...?
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 16:16:11
|
|
|
Лика, советую еще раз посмотреть перечень внереализационных расходов в Законе о налоге на доходы и прибыль.
Так вот нет в нем этого НДС.
По поводу предыдущего обсуждения этого вопроса. Ссылку не подкину, но все пришли к выводу. Нет в перечне, нет возможности включать в сотав внереализационных расходов в налоговую декларацию.
Хотя с точки зрения здравого смысла это БРЕД.
Беларусь
|
|
|
|
Лика
17.09.2007 16:18:58
|
|
|
Спсаибо, CAESAR. А из состава доходов (внереал.) ИСКлючаем НДС или нет?
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 16:20:10
|
|
|
Нет не исключаем.
Беларусь
|
|
|
|
Лика
17.09.2007 16:50:45
|
|
|
О-о-о-х..., мне уже дурно, позвонила аудитору, она сказала, что доход показать как доход, а НДС включить в состав внереализационных расходов...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2007 16:53:57
|
|
|
Это внереализационный доход с которого платится налог на прибыль и по которому уплачивается НДС 15.25, который уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 16:56:02
|
|
|
Лика, уточните пожалуйства у вашего аудитора, что является основанием для включения этого НДС в состав внереализационных расходов. Попросите его указать пункт Закона. Буду очень благодарен.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2007 17:14:52
|
|
|
1.4.2. поступлении сумм, указанных в статье 8 настоящего Закона о НДС - облагается по ставке 15,25.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 17:21:59
|
|
|
Для Анонимно 17.09.2007 17:14:52
Внимательнее читайте обсуждение: вопрос не в том облагаются ли данные суммы НДС, а включается ли этот НДС в состав внереализационных расходов и попадает ли в п.5.2 Декларации по налогу на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2007 17:23:20
|
|
|
Прибыль (убыток) от реализации товаров (работ, услуг), иных ценностей, имущественных прав определяется как положительная (отрицательная) разница между выручкой, полученной от их реализации, и затратами по производству и реализации этих товаров (работ, услуг), иных ценностей (за исключением основных средств), имущественных прав, учитываемых при налогообложении в соответствии со статьей 3 настоящего Закона, а также суммами налогов и сборов, уплачиваемых, согласно установленному законодательными актами порядку, из выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2007 17:27:09
|
|
|
CAESAR, 100% попадает. У меня в учете ежемесячно до 5 млн. на протяжении более 3-х лет проходят аналогичные суммы.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 17:28:11
|
|
|
Причем здесь ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ. Вопрос касается ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ ДОХОДОВ/РАСХОДОВ.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 17:34:30
|
|
|
«Анонимно» 17.09.2007 17:27:09
Сам считал так всю жизнь, пока не набрел на топик по аналогичному вопросу порядка месяца назад. Люди которые участвовали в обсуждении пришли к общему мнению, что в Законе такой вид внереализационных расходов не прописан и соответственно этот НДС не попадает в строку 5.2 декларации. Повторяюся с точки зрении логики это БРЕД, но факт остается фактом.
И наконец, что значит 100% попадают и у вы так делаете 3 года, где ссылка на КОНКРЕТНЫЙ пункт Закона.
Беларусь
|
|
|
|
Тая
17.09.2007 17:49:43
|
|
|
занятный вопрос. И все таки
«Сумма штрафов, пеней, неустоек рассчитывается от стоимости продукции, товаров, работ, услуг с учетом НДС и поэтому включает в себя НДС, кроме случаев, когда товары, продукция, работы, услуги освобождены от НДС.» А раз изначально сумма НДС включена в сумму санкций то почему она не исключается из общей суммы внереализационного дохода?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2007 18:05:36
|
|
|
Спасибо, что поколебали мою уверенность в данном вопросе. Мне 2 аудиторские компании подтверждали, правильность налогового учета. Буду добиваться правды.
Беларусь
|
|
|
|
Лика
17.09.2007 20:09:23
|
|
|
Спасибо всем принявшим участие в обсуждении. Сама склоняюсь к тому, что без разницы - либо уменьшить внереал.доход на сумму НДС, либо увеличить внереал. расход на сумму НДС. Все равно налог на прибыль расчитывается от суммы сальдо внереализационных.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
17.09.2007 20:19:07
|
|
|
Специально для Таи:
В Законе о налоге на доходы и прибыль установлен закрытый перечень внереализационных расходов, учитываемых при исчислении облагаемой налогом прибыли: нет там этого НДС и точка. А общие рассуждения здесь ни к чему, так пользы от них ни какой.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»