УЧЕТ У ИП-КА! У меня есть налогооблагаемая база для исчисления НДС, в которую вкл. суммы по которым с момента отгрузки истекли 60 дней и есть налогообл. база для исчисления подоходного, которая состоит из выручки по реализации с НДС. И вот у меня вдруг возник вопрос, а правильно ли я брала сумму начисленного НДС при расчете подоходного. Нач. НДС берется из налоговой декларации по НДС (стр. 14) или берется выручка от реализации без учета сумм по которым истекли 60 дней *18/118.
что-то я не очень красиво сформулировала вопро. Я имела ввиду не налогообл. база для НДС и подоходного, а то что выручка от реализации при исчислении подоход. отличается от выручки по реализации для исчисления НДС, на суммы по которым истекло 60 дней. \я всегда при расчете подоходного в расходы включала начисленный ндс из декларации (стр14), а сейчас что-то засомневалась правильно ли я делала????
Беларусь
A-Lesko30.09.2007 11:53:00
Нет. Исключаются только суммы НДС, начисленные от поступившей выручки. НДС 60 дней относится на расходы буд.периодов и принимаются к расходам для подоходного тогда, когда поступит выручка.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»