| |
|
|
| |
|
|
 Туплю
08.10.2007 10:29:02
|
|
|
Вопрос-ответ из консультанта. Не могу понять, может дело в словах, которые я выделила большим шрифтом? Я в 1 стр. показываю выручку минус себестоимость, в 4 стр. - НДС, налог с продаж и НДС по нулевой ставке, относимый на внереализацию. Или не так????
Вопрос: Вправе ли организация, занимающаяся торговой деятельностью, при исчислении в 2007 г. сбора в республиканский фонд поддержки производителей (3% от выручки)(далее - целевые платежи), уменьшить налоговую базу на сумму НДС, отнесенную на внереализационные расходы в случае неподтверждения ставки налога в размере 0% при реализации товаров в РФ?
Ответ: Согласно постановлению МНС РБ от 05.02.2007 N 20 «Об утверждении формы налоговой декларации (расчета) о суммах исчисленных целевых сборов в 2007 году единым платежом, и некоторых вопросах ее заполнения» в строке 1 налоговой декларации указывается выручка от реализации товаров (работ, услуг), организациями, осуществляющими торговую, заготовительную деятельность и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, - валовой доход.
При этом сумма валового дохода определяется как разница между выручкой от реализации этих товаров и стоимостью их приобретения с учетом фактически произведенных расходов на приобретение, СУММ НАЛОГОВ И СБОРОВ, УПЛАЧИВАЕМЫХ ИЗ ВЫРУЧКИ в соответствии с законодательством.
В строке 4 налоговой декларации указывается сумма налогов, сборов и иных платежей, уплачиваемых из выручки от реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с законодательством, включая сумму НДС по товарам, отгруженным со ставкой НДС в размере 0%, подлежащую уплате в бюджет РБ и отнесенную на внереализационные расходы в случае неподтверждения данной ставки налога в порядке, установленном законодательством, и в установленные сроки.
Таким образом, плательщики, исчисляющие целевые платежи от валового дохода, не вправе исключать из налоговой базы сумму НДС, отнесенную на внереализационные расходы в случае неподтверждения ставки налога в размере 0% в установленном законодательством порядке и установленные сроки, и не отражают указанные суммы НДС в строке 4 налоговой декларации.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Туплю
08.10.2007 10:31:35
|
|
|
Уточняю - я из налогооблагаемой базы вычитаю НДС по нулевой ставки (который без подтверждения), а в ответе написано, что не надо. Туплю конкретно.
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
08.10.2007 10:41:59
|
|
|
А на основании чего Вы вычитаете НДС на 92 счёте пи подсчёте сельхоза в 2007 году? В 2006 г. была инструкция по сельхозу, где было прописано про такой НДС. И про то, что он отнимается от базы для сельхоза.
В 2007г такой инструкции нет. И НДС этот н еиз выручки , а внереализ. расход ( ЗАкон о налоге на прибыль ).
Беларусь
|
|
|
|
Туплю
08.10.2007 12:13:35
|
|
|
На основании постановления МНС РБ от 05.02.2007 N 20 «Об утверждении формы налоговой декларации (расчета) о суммах исчисленных целевых сборов в 2007 году единым платежом, и некоторых вопросах ее заполнения» - в строке 4 налоговой декларации указывается сумма налогов, сборов и иных платежей, уплачиваемых из выручки от реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с законодательством, включая сумму НДС по товарам, отгруженным со ставкой НДС в размере 0%, подлежащую уплате в бюджет РБ и отнесенную на внереализационные расходы в случае неподтверждения данной ставки налога в порядке, установленном законодательством, и в установленные сроки.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
08.10.2007 12:21:31
|
|
|
организациями, осуществляющими торговую, заготовительную деятельность и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, - валовой доход.
--
Полагаю что расхождений нет, читала этот ответ в Ветснике. Вы как организация торговли с вала уже сняли этот НДС и в строке 4 его в силу своей торговой деятельности не показываете. Вот если бы Вы были производсвтенной организацией - другое дело. Вопрос для торговой оранизации.
При этом сумма валового дохода определяется как разница между выручкой от реализации этих товаров и стоимостью их приобретения с учетом фактически произведенных расходов на приобретение, СУММ НАЛОГОВ И СБОРОВ, УПЛАЧИВАЕМЫХ ИЗ ВЫРУЧКИ в соответствии с законодательством.
Беларусь
|
|
|
|
Туплю
08.10.2007 12:38:51
|
|
|
То есть мне как торгашу в первой строке показывать выручку за вычетом покупной стоимости и НДС а в 4ой ничего? Так?
Беларусь
|
|
|
|
tasha
08.10.2007 12:47:01
|
|
|
Ну, я так понимаю...
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
08.10.2007 12:49:49
|
|
|
сори
был неправ, надо снимать этот ндс согласно инструкции.
tasha мозги промыла.
Беларусь
|
|
|
|
Туплю
08.10.2007 12:58:13
|
|
|
ТАК ИЛИ НЕ ТАК? То есть мне как торгашу в первой строке показывать выручку за вычетом покупной стоимости и НДС а в 4ой ничего? Так?
Беларусь
|
|
|
|
tasha
08.10.2007 13:08:50
|
|
|
Третий раз озвучиваю мнение:))) Так!
Беларусь
|
|
|
|
SW
10.10.2007 17:12:25
|
|
|
В строке 1 торговая организация отнимает только НДС уплачиваемый из выручки, а вот в строке 4 может отнять НДС начисленный в внереализационных расходов в случае неподтверждения 0%. т.к. НАПИСАНО сумму НДС по ТОВАРАМ. В предыдущей инструкции было бесспорное разделение на продукцию собственного производсва и товар. В 2007 году пришли к объединению товара, продукции, услуг. ХОТЕЛОСЬ БЫ ЭТО ДОКАЗАТЬ.
Беларусь
|
|
|
|
SW
10.10.2007 17:15:45
|
|
|
Налоговая с этим мнением не согласна, в строке 4 торговые организации ничего не вписывают и НДС с внереализационных по неподтвержденной 0% не отнимают.
Беларусь
|
|
|
|
tasha-> SW
10.10.2007 17:17:40
|
|
|
Н ведь этот НДС выделяется ставкой 18/118
Стало быть, он выледяется из неподтвержденной суммы
Беларусь
|
|
|
|
SW
10.10.2007 17:45:30
|
|
|
Производственные организации выделяют НДС из неподтвержденной суммы. В чем разница для применения Этого НДС в строке 4.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
11.10.2007 10:42:14
|
|
|
Цитата из постановления № 20 от 05.02.07: при реализации приобретенных товаров организациями, осуществляющими торговую, заготовительную деятельность, деятельность по предоставлению услуг общественного питания, сумма валового дохода в строке 1 налоговой декларации указывается как разница между выручкой от реализации этих товаров и стоимостью их приобретения С УЧЕТОМ фактически произведенных расходов на приобретение, комиссионного оборота, сумм налогов и сборов, уплачиваемых из выручки в соответствии с законодательством;
Поэтому позвольте не согласиться с вами. Торговые организации выделяют НДС в 4 стр., точно также как и производственные.
Беларусь
|
|
|
|
tasha->Марусечке
11.10.2007 10:51:34
|
|
|
А Вы не хотите этот пункт так прочитать?
при реализации приобретенных товаров организациями, осуществляющими торговую, заготовительную деятельность, деятельность по предоставлению услуг общественного питания, сумма ВАЛОВОГО ДОХОДА В СТРОКЕ 1 налоговой декларации указывается КАК РАЗНИЦА МЕЖДУ ВЫРУЧКОЙ от реализации этих товаров И СТОИМОСТЬЮ ИХ ПРИОБРЕТЕНИЯ С УЧЕТОМ фактически произведенных РАСХОДОВ НА приобретение, комиссионного оборота, сумм налогов и сборов, уплачиваемых из выручки в соответствии с законодательством;
Беларусь
|
|
|
|
Бильярдист х...в
11.10.2007 10:54:46
|
|
|
Таша утверждает что НДС на 92 счёте - это налог из выручки. Так ли это ?
Беларусь
|
|
|
|
tasha ->потенциальному партнер
11.10.2007 11:00:48
|
|
|
Я пока ничего не утверждаю. Но смущает меня, Что НДС выделяется, а не начисляется. Ну да, учитывается он на 92.
Далее, ты погляди, чего они пишут:
«В строке 4 налоговой декларации указывается сумма налогов, сборов и иных платежей, уплачиваемых ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ ЕРАЛИЗАЦИИ товаров (работ, услуг) в соответствии с законодательством, ВКЛЮЧАЯ СУММУ НДС по товарам, отгруженным со ставкой НДС в размере 0%, подлежащую уплате в бюджет РБ и отнесенную на внереализационные расходы в случае неподтверждения данной ставки налога в порядке, установленном законодательством, и в установленные сроки.»
---
то бишь сумму такого НДС приравнивают к НДС с выручки?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
11.10.2007 11:06:55
|
|
|
Хорошо, тогда вопрос: в расходы по приобретению включаются транспортные расходы. Допустим мы их не отнесли на 41 счет, а учли на 44. Так что, их тоже надо вычитать?
Беларусь
|
|
|
|
tasha
11.10.2007 11:09:28
|
|
|
Если по каким-либо причинам транспортные вы не отнесете на стоимость, а отнесете на издержки обращения, то, полагаю, что никто не даст Вам считать сельхоз с учетом трансопртных расходов. Такой транспорт не будет влиять на величину валового дохода.
Беларусь
|
|
|
|
Пушистый Крысёныш
11.10.2007 11:14:28
|
|
|
При чём тут траспортные ваще, Марусечка? Что с НДС-сам делать правильна? Нет ни у каго разъяснений ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»