| |
|
|
| |
|
|
 Теоретик
11.10.2007 11:34:27
|
|
|
Вернемся к НДС? Вопрос в топике.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Теоретик
11.10.2007 11:34:44
|
|
|
Арендная плата за сентябрь по условиям договора должна поступить до первого сентября (например, 20 августа). Но оплата произведена не была (денюжки поступили тока 12 октября).
Отсюда вопрос:
В декларации по НДС, за какой месяц мы должны отразить выручку от реализации: за сентябрь или за октябрь?
Беларусь
|
|
|
|
Kim
11.10.2007 11:38:29
|
|
|
Если по договору оплата 20 августа, и ее нет, то для НДС в августе и на счет 97 - в том случае если выручка по отгрузке.
По оплате - считаем 60 дней - 12 октября.
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
11.10.2007 11:48:45
|
|
|
А как же так: нет ни денег, нет даже факта оказания услуг, а налог надо платить? Ведь факт оказания услуг может быть подтвержден СФ-1, которая может быть выписана только 30 сентября.
Беларусь
|
|
|
|
Kim
11.10.2007 11:51:36
|
|
|
Конечно, логики в этом нет.
Но Закон по НДС не я ж придумывал!
Беларусь
|
|
|
|
tasha
11.10.2007 11:54:02
|
|
|
1. В целях настоящего Закона момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности определяется как приходящийся на налоговый период ДЕНЬ отгрузки товаров (выполнения работ, ОКАЗАНИЯ УСЛУГ), передачи имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности и предъявления покупателю (заказчику) расчетных документов.
15. Моментом оказания услуг по сдаче объекта в аренду (лизинг) (моментом передачи арендодателем (лизингодателем) объекта аренды (лизинга) арендатору (лизингополучателю)) является день наступления
права на получение платы, определенный договором аренды (лизинга).
Соответственно, если оплата должна поступить 20 августа по договору за сентябрь, то предприятия, работающие по отгрузке , НДС показывают в декларации за август.
Предприятия, работающие по оплате от 20 числа начинают считать 60 дней для целей НДС
Kim, это как предприятие , признающее выручку по отгрузке НДС на сч. 97 отнесет? что-то новое ?:))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.10.2007 11:56:01
|
|
|
Интересно, есть ли такие условия аренды вообще??? по моему никому так не интересно работать.
Предоплата по аренде должна поступать до определенного числа месяца, за котороый она высавлена по счету.
Беларусь
|
|
|
|
Kim
11.10.2007 12:05:54
|
|
|
tasha, В августе вы считаете только НДС и все!
Выручки у Вас нету.
Раз нет дохода - не может быть и расхода (Инструкция № 181).
Поэтому НДС в данном случае на счет 97. Когда признаете выручку (если аренда за сентябрь), то в сентябре возьмете доход на счет 90 или 91 и спишите НДС
90 97
Беларусь
|
|
|
|
tasha
11.10.2007 12:22:30
|
|
|
Это понятно, что вырчуки нету. Но на сч.97 прям рука не поднимается относить:)) Хотя, другого варианта то и быть не может...
НУ так давайте дальше по вопросу пойдем
1. Счет-фактура по налогу на добавленную стоимость формы СФ-1 (далее - счет-фактура) является первичным учетным документом, подтверждающим выполнение работ (оказание услуг), и относится к
бланкам строгой отчетности. Счет-фактура выписывается и предъявляется продавцом (подрядчиком) работ (услуг) - плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС), зарегистрированным в качестве налогоплательщика в налоговых органах Республики Беларусь (далее - продавец), их покупателю (заказчику) (далее - покупатель) одновременно с другими документами, которыми оформляются выполненные
работы или оказанные услуги (при наличии этих документов).
2. Если иное не установлено договором, продавец обязан выдать покупателю счет-фактуру в момент завершения выполнения работ (оказания услуг).
Если иное не установлено договором, счета-фактуры за аренду, лизинг, при оказании услуг по рекламе, услуг (работ) по перевозкам (организации перевозок) выдаются их продавцами ежемесячно не позднее
20-го числа месяца, следующего за отчетным.
--
Значит, Теоретик, налог будет исчислен 20 августа, а СФ выдан в течение 20 дней после 30 сенятбря.
Беларусь
|
|
|
|
Теоретик
11.10.2007 12:57:13
|
|
|
tasha, я так думаю, что п.15 Закона служит для того, чтобы считать сумму, которая включается в базу, а не для отражения операции в учете. И эта сумма должна быть указана в СФ. В учете (бухгалтерском, налоговом) мы ее и отразим последним числом месяца, в котором объект сдан в аренду.
Далее. Почему мы считаем, что если выручка только по отгрузке. А если по оплате, то эта ахиненя не действует?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.10.2007 19:06:56
|
|
|
Ой, куда Вы меня задвинули!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»