| |
|
|
| |
|
|
 ТТ
28.11.2007 14:13:03
|
|
|
АУДИТОРЫ и БУХГАЛТЕРА! Помогите разрешить спор!
Замечание от аудиторов: отчисления в ФСЗН и Белгосстрах от сумм начисленных работникам отпускных, приходящиеся на следующий отчетный месяц, не отражаются в бухгалтерском учете текущего месяца, а отражаются в том месяце, к которому соответствующие суммы относятся (например, в мае отчисления в ФСЗН и Белгосстрах от сумм, начисленных за дни отпуска за июнь не отражаются в учете в мае, а отражаются в июне).
У нас проводки:
31.08.07 Д44 К70 отпуск августа
Д44 К69(35%),76 отчисления на отпуск, приходящийся на август
Д97 К70 отпуск сентября
30.09.07. Д 44 К 97 отпуск сентября
Д 44 К 69, 76 --отчисления
Требуют
Дт44 – Кт69,76 на сумму отчислений от сумм отпускных текущего месяца,
Дт97 – Кт69,76 на сумму отчислений от сумм отпускных, приходящихся на следующий месяц.
КАК ВЕРНО??
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2007 14:16:12
|
|
|
Все вешаете на 97.2 и в следующем месяце списываете на затраты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2007 14:20:36
|
|
|
верно раграничивать затраты тек и буд месяца, аудиторы правы
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2007 14:21:03
|
|
|
Так а что скажете на счет проводки Д 97 К 69??
Беларусь
|
|
|
|
МОХЪ
28.11.2007 14:25:27
|
|
|
Правильно требуют.
Это только Чрезвычайный ( когда он был) начисляли в след месяце.
44 68
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 14:25:50
|
|
|
Так мы затраты разграничиваем! они настаивают на проводке Д 97 К 69 в текущем месяце! а в ФСЗН и Белгосстрахе говорят, что при проверке основанием будет главная книга! соответственно и в отчетах начисления показывать нужно как на затраты относим! Так смысл тогда в этой проводке какой??
Беларусь
|
|
|
|
tasha
28.11.2007 14:26:57
|
|
|
97 -69 35% по переходящему отпуску
70-69 1% по переходящему отпуску
Беларусь
|
|
|
|
tasha
28.11.2007 14:28:37
|
|
|
Правильно аудиторы говорят.
Начисление вы показываете в учете через счет 97, а в отчете начисления налогов и очтиселний от переходящего отпуска - в том месяце, когда эти суммы упадут на затраты
Беларусь
|
|
|
|
РДП
28.11.2007 14:30:57
|
|
|
Налоги начисляютя все в августе
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 14:31:51
|
|
|
Скажите тогда, как в отчете 1-Ф вы показываете страховые взносы, начисленные на суммы отпускных, приходящиеся на разные месяцы?
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 14:38:26
|
|
|
У нас программой проводка эта не предусмотрена Д 97 К 69, 76. Отпускные болтаются на нем, потом все на затраты в следующем месяце и атоматически начисление отчислений в ФСЗН и БСГ. Отчеты формируются как нужно. При всем этом ни в одном нормативном документе проводка Д 97 К 69 не прописана. И ее отсутствие на нашем учете никак не отражается.
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 14:48:17
|
|
|
В каком нормативном документе прописана проводка Д 97 К 69?
Беларусь
|
|
|
|
РДП
28.11.2007 14:49:54
|
|
|
При всем этом ни в одном нормативном документе проводка Д 97 К 69 не прописана. И ее отсутствие на нашем учете никак не отражается.
==========================================================
Отражается. Некорректные проводки и ведение бух. учета. Эти налоги вы заплатили в августе и это ваши расходы. Если не начисляете в КТ 69, то возникает вопрос откуда у вас сумма к уплате, т.е. ДТ 69 КТ 51
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 14:57:52
|
|
|
При уплате ФСЗН и отчислений в БСГ распечатывем еще и 97счет. К тому же когда выплачиваем отпускные вперед и также формируется проводка Д 69 К 51, в тот момент у вас не стоит вопрос где К 69?? проводки формируются-то все по концу месяца? ( по крайней мере у HS)
Беларусь
|
|
|
|
РДП
28.11.2007 14:59:55
|
|
|
Налоги вы заплатите в начале сентября, а не 30.09.
Беларусь
|
|
|
|
РДП
28.11.2007 15:01:57
|
|
|
Объектом для начисления обязательных страховых взносов в ФСЗН являются все виды выплат в денежном и (или) натуральном выражении, начисленных в пользу работников по всем основаниям, независимо от источников финансирования, включая вознаграждения по гражданско-правовым договорам, кроме предусмотренных перечнем видов выплат, на которые не начисляются обязательные страховые взносы в ФСЗН, утверждаемым Советом Министров Республики Беларусь (ст. 2 Закона РБ от 29.02.1996 г. N 138-XIII «Об обязательных страховых взносах в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь»).
Объектом для начисления страховых взносов являются все виды выплат (доходов, вознаграждений) в денежном и (или) натуральном выражении, начисленных в пользу застрахованных лиц по всем основаниям, независимо от источников финансирования (п. 2 Положения о порядке уплаты страховщику страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, утвержденного Постановлением Совмина РБ от 10.10.2003 г. N 1297 (далее - Положение N 1297), за исключением предусмотренных законодательством Республики Беларусь выплат (п. 3 Положения N 1297).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2007 15:09:21
|
|
|
См. ответ tasha
_____________________
НАЧИСЛЕНИЕ налогов отраж в том месяце когда начисляются отпускные, не зависимо к какому периоду относятся к текущему или будущему,а в ЗАТРАТЫ-в том месяце к которому относятся.
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 15:20:09
|
|
|
Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 18.10.1994 № 3321-XII (в редакции Законов Республики Беларусь от 25.06.2001 № 42-З и от 29.12.2006. № 188-З) (далее - Закон) предусмотрено, что все хозяйственные операции подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета.
Хозяйственные операции фиксируются в бухгалтерском учете на дату их совершения и отражают-ся в бухгалтерской отчетности в тех периодах, к которым они относятся, независимо от времени проведения денежных или неденежных расчетов, связанных с этими операциями (допущение временной определенности хозяйственных операций).
Перечисления производятся своевременно и сразу.
Настройка 1С такая, и никто ее пределывать не будет. Может у кого-то заложена программой такая проводка и при всем этом еще и отчет сам правильно формируется-- только рада за вас! Но что делать тем , у кого этого нет?
Беларусь
|
|
|
|
РДП
28.11.2007 15:27:39
|
|
|
Менять программу или настраиваить.
Беларусь
|
|
|
|
ТТ
28.11.2007 15:32:40
|
|
|
Уверена, что Хьюмэн Систем одна из лучших.
и этот вопрос у них проработан.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.11.2007 15:38:30
|
|
|
Если у вас программа ХС то она делает проводку 97/69.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»