Для организации банком установлен лимит остатков наличных денег в кассе в сумме 10000 руб. Согласно записям в регистре по счету «Касса», а также кассовым отчетам остатки денег в проверенном периоде были следующими: на 1 февраля – 1500 руб.; на 18 февраля – 760000 руб.; на 1 марта – 22000 руб.; на 1 апреля – 28760 руб.; на 15 апреля – 13498 руб.; на 2 мая – 13700 руб.; на 15 мая – 13700 руб.; на 5 июня – 465000 руб.; на 1 июля – 12700 руб.; на 10 июля – 16700 руб.; на 1 августа – 12400 руб.; на 10 сентября – 13400 руб.; на 10 октября – 15600 руб.; на 12 декабря – 17800 руб. При проверке соблюдения лимита денег в кассе следует иметь в виду, что для организации установлены сроки выплаты заработной платы 3 и 17 числа каждого месяца. Каковы выводы аудитора при анализе данной ситуации?
Только 3,4,5 и 17,18,19 (на выдачу з/п даются 3 дня) остатки могут превышать ЛИМИТ! В остальных случаях ВЫ ОЧЕНЬ РИСКУЕТЕ!
Беларусь
Екатерина25.01.2008 15:18:59
Смотря чем занимется организация, у нас один из видов деятельности туризм, у нас люди приходят оформляться и 19.00, просто на 16.00 мы делаем финансовый отчет, а затем окон. фин. отчет и фискальное гашение, указываем остаток кассы, просто по пред. есть приказ, что ненорм. раб. день, в банке была проверка и вопросов не было
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»