А теперь что, в связи с тем, что коэффициент зачета НДС при наличии облагаемых и необлагаемых НДС видов деятельности считается нарастающим с начала года, каждый месяц будет плавать себестоимость и зачетный НДС за счет того, что меняется коэффициент? Иначе я не вижу, каким образом сойдутся концы с концами в налоговых декларациях по прибыли и НДС. То есть грубо говоря после сдачи отчета за февраль у нас будут меняться финансовые результаты за январь? Или мы готовимся считать НДС и прибыль один раз в год? А сейчас чего делать? Бухгалтера потиху с ума сходят.
что значит «необлагаемых» - есть нулевая ставка НДС, есть освобождение от НДС. http://www.tiatis.info/links.htm Налоги см. Закон о НДС http://buh.by/mes.asp?t=124299 12.02.2008 ПМНС от 23.01.2008 № 10 О внесении изм. и доп. в Инструкцию о порядке заполнения Книги покупок, налоговой декларации (расчета) по НДС, налоговой декларации по НДС по товарам, ввезенным из РФ, расчета возмещения из бюджета сумм НДС.
Беларусь
Fil19.03.2008 8:45:46
Это было и в предыдущие годы. Но НДС относимый на затраты регулируется отчетным месяцем. Пример. Январь. Всего оборот - 100, в т.ч. освобожденный - 20. НДС подлежащий распределению - 10. НДС относимый на затраты - 2 (10*(20/100)) НДС принимаемый к зачету - 8 (10-2) Проводки в январе: Д20,26,44 К18.2 - 2 Д68 К18.2 - 8
Февраль. Оборот - 200, в т.ч. освобожденный - 50. НДС подлежащий распределению - 22.
С начала года. НДС относимый на затраты (нарастающим итогом) - 7,47 (32*(70/300)) НДС принимаемый к зачету - 24,53 (32-7,47) Проводки в феврале: Д20,26,44 К18.2 - 5,47 (7,47-2) Д68 К18.2 - 16,53 (24,53-8)
Беларусь
МОХ19.03.2008 9:28:24
-Борис. Это было и раньше. Не забываем про раздельный учёт вычетов.
Беларусь
Борис20.03.2008 3:15:51
Раздельный учет есть, вопрос не по нему. Что делать с общими вычетами, типа аренды, телефонов и прочей фигни, которую не отнесешь. Оно со второго месяца плыть начинает. По новому закону в результате перераспределений из-за того, что считаем нарастающим итогом получается, что плывут фин. результаты за прошлые месяцы. И может получится, что была прибыль за квартал и начальство радостно получило премию, а потом пресчиталось и получается что вовсе и нет прибыли. Если считать все по году, то все классно. А вот чудеса законодательства, которые требуют выводить результат помесячно и поквартально вступают в противоречие с законом об НДС.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»