Может кто-нибудь сталкивался с расчетом возврата (возмещения) из бюджета сумм НДС, пожалуйста помогите разобраться. Обороты по ставке 18% за январь 2008 г. составили 40 000 000 руб., за февраль- 10 000 000 руб. Обороты по ставке 0% (от экспорта в РФ)за февраль – 17 000 000 руб. Остаток НДС непринятого к вычету 2007 г. – 6 000 000 руб. Вычеты за январь 2008 г. (то, что попало в книгу покупок за январь) – 14 000 000 руб. Вычеты за февраль 2008 г. (то, что попало в книгу покупок за февраль) – 2 000 000 руб. По оборотам, облагаемым 0 ставкой, есть все документы и подтверждение в электронном виде в ИМНС. 1. Нужно определить сумму возмещения (возврата) из бюджета НДС по оборотам, облагаемым 0 ставкой НДС. 2. Какая сумма должна стоять с налоговой декларации по строке 18 и 1,2 справочных данных.
Всего оборот - 67 000 000, в т.ч. по 0% - 17 000 000, в т.ч. с выполн. условиями - 17 000 000 % удельного веса выручки, приходящейся на оборот по реализации со ставкой НДС 0% = 17 млн / 67 млн = 0,2537. НДС к вычету сверх реализации = 0,2537 914 млн + 2 млн) = 4 059 200 - этот НДС принимается к вычету после того, как вычтете НДС в пределах реализации (т.е. сверх может быть принято и меньше, чем 4 059 200). Стр. 1 приложения - 16 млн стр. 2 ---------- - сумма в пределах 4 059 200 р.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»