Здравствуйте, уважаемые. Розничная реализация товаров по фиксированным ценам. Очень интересная накладная от поставщика (табак). Количество – 60 пачек. Цена – 2095 Оптовая скидка – 19% Стоимость – 101817 Ставка НДС – 15,25% Сумма НДС – 1150,16 Всего с НДС – 101817 Что здесь делать с НДС – ума не приложу. Как его выделить правильно и какая всего сумма НДС? Какие проводки по 41 и 42 счетам при поступлении на склад и передаче в розницу? Проводки-то, в принципе, известны, а вот какие там суммы - вот вопрос. Поскольку в рознице недавно, то голова уже распухла. Может, снимете опухоль? Спасибо.
Напрасно Вы сердитесь: поздно вопрос свой вывесили: рабочий день уже закончен, все профи уже ушли домой :) По существу: В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона РБ от 19.12.1991 N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость», налоговая база при реализации приобретенных на стороне товаров по регулируемым розничным ценам с учетом налога определяется как разница между ценой реализации и ценой приобретения этих товаров. При этом цены приобретения и реализации определяются с учетом налога. Также следует учитывать, что организациями розничной торговли и общественного питания, получающими доход в виде разницы в ценах, наценок, надбавок, налоговая база по товарам, включая импортные, реализуемым по регулируемым (фиксированным) розничным ценам, определяется в соответствии с п. 10 ст. 12 Закона «Об НДС» как стоимость реализованных товаров (с учетом всех налогов, сборов и отчислений, взимаемых при реализации товаров). При этом, согласно пп. 7.9 ст. 16 того же Закона, суммы налога, уплаченные покупателем при приобретении товаров, не подлежат вычету, если реализация этих товаров покупателем производится по регулируемым розничным ценам или тарифам. Таким образом, при приобретении организациями розничной торговли и общественного питания товаров, реализуемых по регулируемым (фиксированным) розничным ценам, суммы НДС, выделенные продавцами в первичных учетных документах к вычету НЕ ПРИНИМАЮТСЯ. Проводки при поступлении предлагаю такие: Дт 41 Кт 60 – 125 700 р. Дт 60 Кт 42/2 «Скидка поставщиков» – 23 883 р. и т.д. Дальше разберетесь?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»