помогите начинающему.Деятельности еще нет, но есть входной ндс. В декларации по НДС в строке 15 показывать налоговые вычеты по книге покупок и в строке 16,17,18 с минусом или нет. Или сдавать пустой бланк и указывать только сумму ндс по книге покупок справочно.
Можно чиста пустой сдать. Можно и строку «справочно» заполнить, если не лень.
Беларусь
Новичок05.06.2008 12:58:40
спасибо.тогда не пойму почему юкола после обновления пишет все эти строки с минусом, кроме,конечно,15.
Беларусь
"Анонимно"05.06.2008 13:03:15
В любой программе все случаи жизни не предусмотришь. «Минус» в декларации показывается если ЕСТЬ ОСНОВАНИЯ требовать у ИМНС возврата излишне уплаченного НДС.
Беларусь
Новичок05.06.2008 13:11:54
а как тогда расценивать инструкцию В разделе II по графе 4: в строке 15 отражаются нарастающим итогом с начала года предъявляемые к вычету суммы налога; в строке 15а отражаются нарастающим итогом с начала года налоговые вычеты по объектам, операции по реализации которых освобождены от уплаты налога; в строке 15б отражаются нарастающим итогом с начала года налоговые вычеты по объектам, по реализации которых предоставлен налоговый кредит; в строке 15в отражаются нарастающим итогом с начала года налоговые вычеты, приходящиеся на обороты по реализации, суммы налога по которым подлежат уплате в бюджет, в том числе по оборотам по реализации, облагаемым по нулевой ставке, и по оборотам, отраженным в строке 7-1 налоговой декларации (расчета) по НДС. (в ред. постановления МНС от 23.01.2008 N 10) Суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров из Российской Федерации в установленные сроки, подлежат вычету в налоговой декларации (расчете) по НДС, представляемой за тот налоговый период, в котором товары приняты на учет. Суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров из Российской Федерации с нарушением установленных сроков, подлежат вычету в налоговой декларации (расчете) по НДС, предоставляемой за тот налоговый период, в котором произведена их уплата в бюджет. (часть двенадцатая п. 5 введена постановлением МНС от 14.03.2007 N 47) В строках 15, 15а, 15б, 15в с учетом положений части второй пункта 2-1 статьи 16 Закона указываются уплаченные суммы налога, отраженные в строках 13 и 13-1 налоговой декларации (расчета) по НДС, при наличии права на их вычет. (часть тринадцатая п. 5 в ред. постановления МНС от 23.01.2008 N 10) При заполнении раздела II производится корректировка налоговых вычетов в случае возврата покупателем продавцу объектов, уменьшения (увеличения) стоимости объектов, возврата таможенными и налоговыми органами плательщику ранее уплаченных сумм НДС за тот налоговый период, в котором произведен возврат объектов, сумм НДС, уменьшение (увеличение) стоимости объектов. В разделе III в графе 4: в строке 16 нарастающим итогом с начала года отражается сумма налога, рассчитанная путем суммирования показателей по строкам 16а, 16б и 16в; в строке 16а нарастающим итогом с начала года отражается сумма налога, остающаяся в распоряжении плательщика, рассчитанная путем вычитания из показателя строки 14а показателя строки 15а; в строке 16б нарастающим итогом с начала года отражается сумма налога по объектам, при реализации которых предоставлен налоговый кредит, рассчитанная путем вычитания из показателя строки 14б показателя строки 15б; в строке 16в нарастающим итогом с начала года отражается сумма налога, подлежащая уплате (возврату), рассчитанная путем вычитания из показателя строки 14в показателя строки 15в. Если результат отрицательный, то проставляется значение со знаком «-» (минус); в строке 17 отражается сумма налога за отчетный налоговый период, рассчитанная путем суммирования показателей по строкам 17а, 17б и 17в; в строке 17а отражается сумма налога за отчетный месяц, остающаяся в распоряжении плательщика, рассчитанная путем вычитания из показателя строки 16а показателя строки 16а предыдущей налоговой декларации (расчета) по НДС. Если результат отрицательный, то проставляется значение со знаком «-» (минус); в строке 17б отражается сумма налога за отчетный налоговый период по объектам, при реализации которых предоставлен налоговый кредит, рассчитанная путем вычитания из показателя строки 16б показателя строки 16б предыдущей налоговой декларации (расчета) по НДС. Если результат отрицательный, то проставляется значение со знаком «-» (минус); в строке 17в отражается сумма налога за отчетный налоговый период, подлежащая уплате (возврату), рассчитанная путем вычитания из показателя строки 16в показателя строки 16в предыдущей налоговой декларации (расчета) по НДС. Если результат отрицательный, то проставляется значение со знаком «-» (минус); положительный результат по строкам 17а, 17б и 17в определяет сумму налога, которая остается в распоряжении плательщика, которая является налоговым кредитом и которую необходимо уплатить в бюджет соответственно. Отрицательный результат по строкам 17а и 17б определяет сумму налога, на которую следует уменьшить ранее начисленные суммы освобожденного от уплаты налога, и суммы налогового кредита по налогу соответственно. Отрицательный результат по строке 17в определяет сумму налога, которую следует начислить в лицевом счете со знаком «-» (минус) и зачесть в счет уплаты налога либо по заявлению плательщика возвратить из бюджета либо зачесть в счет уплаты других налогов (платежей); в строке 17в-1 отражается сумма налога за отчетный налоговый период, подлежащая уплате по сахару белому. Для ее определения сумма показателей графы 2 строки 1-1 и графы 2 строки 13-1 за отчетный месяц делится на показатель графы 2 строки 14 за отчетный месяц и умножается на показатель строки 17в. При этом показатель строки 14 принимается без учета показателей строк 8 и 8а. Для определения показателя строки 17в-1 по операциям по сахару белому, отраженным в строке 9, сумма торговых скидок (надбавок) по поступившему в отчетном месяце сахару белому делится на общую сумму скидок, надбавок и наценок по поступившим в отчетном месяце товарам и умножается на показатель строки 17в в части, приходящейся на сумму налога, отраженную в строке 9. Показатель строки 17в в части, приходящейся на сумму налога, отраженную в строке 9, определяется путем деления показателя графы 4 строки 9 на показатель графы 4 строки 14 и умножения на показатель строки 17в. Процент удельных весов определяется с точностью не менее четырех знаков после запятой. При наличии в отчетном налоговом периоде (месяце) операций по сахару белому, налоговая база (включая суммы ее увеличения) по которым отражена в строках 1-1, 13-1 и 9, показатель по строке 17в-1 определяется путем суммирования рассчитанных сумм налога по сахару белому. Строка 17в-1 не заполняется, если в строке 17в проставлено значение со знаком «-» (минус), а также если за отчетный месяц отсутствует налоговая база по операциям по сахару белому; (абзац введен постановлением МНС от 07.09.2007 N 91; в ред. постановления МНС от 23.01.2008 N 10) в строке 17в-2 отражается сумма налога за отчетный налоговый период, подлежащая уплате (возврату), рассчитанная путем вычитания из показателя строки 17в показателя строки 17в-1; (абзац введен постановлением МНС от 07.09.2007 N 91) в строке 18 отражается сумма налога, подлежащая отражению в лицевом счете, определяемая как сумма налога по строкам 17б и 17в-2;
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»