Добрый день, помогите пожалуйста, время платить налоги, а не ясно как правильно это сделать. Я ИП, работаю без НДС, оптовая торговля. В июне месяце провёл одну сделку с НДС, (для организации-покупателя очень нужно было с НДС). По закону разовую сделку с НДС я могу сделать продолжая оставаться при этом не плательщиком НДС. У меня два вопроса. 1- (Подоходный налог я рассчитываю поквартально по оплате, т.е. по банкe), рассчитывая прибыль с этой сделки я должен считать сумму с НДС или без него? На примере: стоимость материалов равна 100руб+18% НДС=118 руб. Продал я материалы 115 руб.+18% НДС=136 руб. Моя прибыль для подоходного налога-136-118=18 руб. или 115-100=15 рблей??? Второй вопрос: При разовой сделке с НДСом, НДС моего поставщика идёт мне в зачёт или нет? В налоговой сказали, что не идёт. Т.е. при уплате до 20 июля НДСа, я должен заплатить:136-115=21 руб. Это будет правильно? Ведь получается, что я сработал себе в убыток.
Спасибо «АНОНИМНО» за ответ. Я же зашёл сюда не шутки шутить. Или в моём вопросе действительно совсем так плохо...
Беларусь
Natik09.07.2008 23:47:35
я не знаю про разовую сделку и оставаться не плательщиком НДС, думаю 115-100=15 прибыль,21-18=3 ндс в бюджет
Беларусь
"Анонимно"09.07.2008 23:50:18
это был не ответ, а сочуствие - перевод утонувшего вопроса опять на первую страницу, чтобы увеличить шанс, если кто-то знающий окажется рядом... поднимайте топик, упорствуйте - может, кто-нибудь отзовется...
Беларусь
Ха-ха-ха!10.07.2008 8:52:06
Я шутить не собираюсь, но думаю, что прежде, чем стать ИП надо было узнать, как это все делается, а не ждать, когда жареный петух в попу клюнет.
Беларусь
"Анонимно"10.07.2008 9:00:49
ИМНС права.
Беларусь
LS10.07.2008 11:10:34
Где вы читали про разовую сделку? Если вы отразили НДС, то автоматически являетесь его плательщиком в течении года.
Беларусь
"Анонимно"10.07.2008 11:17:43
На мой взгляд будет так. Если НДС к вычету не принимаете, соответственно прибавляете его к стоимости товара. Значит у вас убыток : 115-118=-3р. Но тогда НДС вы должны уплатить в бюджет 21р. Иначе, приняв к вычету НДС, выделенный вашим поставщиком, картина будет такой: Прибыль для подоходного : 115-100=15р, НДС в бюджет: 21-18=3р
Беларусь
"Анонимно"10.07.2008 13:53:37
Читайте п.8 Ст.14 Закона «О НДС». Если вы выделили НДС-вы плательщик до конца года. Но можно сделать Акт сверки расчётов, указав, что НДС там нет (выделено ошибочно). Тогда вы перестаёте быть плательщиком НДС. Это ИМНС и могла иметь ввиду, т.к. в 2007г если вы случайно выделили НДС, то до конца года обрекали себя на его уплату и никакие Акты сверок расчётов не помогали. Вот так-то...
В декабре прошлого года вышло постановление, разрешающее проводить разовую сделку с НДСом, и дальше оставаясь безНДСником. Мне это сказали в консультативном отделе ИМНС г. Борисова.
Беларусь
ts10.07.2008 23:41:27
Вопрос: Индивидуальный предприниматель, который исходя из имеющихся оборотов не относится к плательщикам налога на добавленную стоимость, при реализации одной партии товаров произвел выделение налога на добавленную стоимость. Сверка расчетов с покупателем этой партии товаров не производилась. Является ли такое выделение основанием того, что этот индивидуальный предприниматель должен производить уплату НДС по всем остальным операциям?
Ответ: Согласно ст. 1-1 Закона Республики Беларусь от 19.12.1991 N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (далее - Закон) индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, если обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за три предшествующих последовательных календарных месяца превысили в совокупности 40000 евро по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на последнее число последнего из таких месяцев. Индивидуальные предприниматели имеют право уплачивать налог в порядке, предусмотренном Законом, независимо от возникновения обстоятельств, указанных в части первой статьи 1-1. Индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога при наличии обстоятельств, указанных в частях первой и второй статьи 1-1, в течение двенадцати последовательных календарных месяцев начиная с месяца возникновения обязательств по исчислению и уплате налога в отношении всех объектов налогообложения. Согласно п. 8 ст. 14 Закона суммы налога, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам налога в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. Это положение распространяется также на организации и индивидуальных предпринимателей, не являющихся плательщиками налога. На основании изложенного индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога в течение 12 последовательных календарных месяцев при соблюдении только одного критерия: если обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за три предшествующих последовательных календарных месяца превысили в совокупности 40000 евро. В 2008 году индивидуальный предприниматель не признается плательщиком НДС при выделении налога в первичных учетных документах, применяемых при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. В случае выделения налога и отсутствия сверки расчетов с покупателем индивидуальный предприниматель обязан произвести уплату НДС только в части этого выделения. Обязанность по уплате НДС по остальным операциям у него не возникает, если он сам этого не пожелает.
Аудитор А.В.НЕДОСТУП 25.03.2008
Беларусь
ts10.07.2008 23:43:27
«Налоги Беларуси», 2008, N 11
Вопрос: Индивидуальный предприниматель оказывает услуги субъектам хозяйствования. В актах об оказанных услугах он не выделяет налог на добавленную стоимость (далее - НДС), но заказчик в своем платежном поручении на оплату оказанных услуг НДС выделил (в назначении платежа). Становится ли в таком случае индивидуальный предприниматель плательщиком НДС?
Статьей 1-1 Закона Республики Беларусь от 19 декабря 1991 г. N 1319-XII «О налоге О на добавленную стоимость» (далее - Закон о НДС) определено, что индивидуальные предприниматели признаются плательщиками налога при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в случае, если обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав за три предшествующих последовательных календарных месяца превысили в совокупности 40 000 евро по курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на последнее число последнего из таких месяцев. С учетом изложенного выделение заказчиком услуг в своем поручении на их оплату НДС не является основанием для признания индивидуального предпринимателя плательщиком НДС. Вместе с тем индивидуальные предприниматели имеют право уплачивать налог в порядке, предусмотренном Законом о НДС, независимо от возникновения вышеуказанного обстоятельства.
А.К.ЗЕЛЕВСКИЙ, главный государственный налоговый инспектор управления налогообложения индивидуальных предпринимателей Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь Подписано в печать 19.03.2008
Тому кто «ХА-ХА-ХА» скажу, что я обратился с вопросом, конкретным вопросом, а не за советом, что и когда я должен был почитать. Вопросы здесь задают и поглупее моего. От петуха, тем более жареного никто не застрахован. А ведь всё знать невозможно и согласитесь, ситуация не совсем стандартная у меня, её нельзя отнести ни к плательщикам НДС, так и к тем, кто его не платит. Это что то среднее. Благо разобрался. кто окажется в похожей ситуации НЕ соглашайтесь на разовое отражение НДС. Закон с 2008 года разрешает, но вы улетаете в БОЛЬШОЙ минус, т.к. НДС уплатите в полном объёме, НДС поставщика в зачёт НЕ идёт. См. «Налоги беларуси» №15 за апрель 2008года. стр.88
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»