| |
|
|
| |
|
|
 Анна
16.09.2008 15:54:09
|
|
|
ПОМОГИТЕ у нас транспортные услуги применяем ставку НДС 18% и 0%,определяем вычеты методом удельного веса,ТАК образовавшуюся разницу куда относить, какие проводки и вообще не врубаюсь Запуталась
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
16.09.2008 16:19:29
|
|
|
Если у вас по удельному весу вычеты превышают начисленный НДС, то в декларации сумма к уплате за отчетный месяц может пойти минусом, т.е. это означает переплату в бюджет. Насколько я помню, это можно из бюджета возвращать. Но, как правило, оставляют эту переплату, если вдруг начисления «переплюнут» зачетный, например, в отчетном месяце у вас не будет выручки со ставкой 0%.
Беларусь
|
|
|
|
НВ
16.09.2008 16:23:34
|
|
|
На вычеты, приходящиеся на нулевую ставку(оплаченную), проводка 68-18. Остальная сумма продолжает висеть до оплаты выручки по 0 ставки на 18 счете. Когда оплатиться тоже возметься к зачету.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
16.09.2008 17:02:35
|
|
|
и сколько она будет висеть в конце года может надо что-то сделать
Беларусь
|
|
|
|
Анатоль
16.09.2008 17:32:00
|
|
|
анна. из декларации по НДС определяете (суммируете)весь оборот по разным ставка, в том числе и с0%.Затем опред уд.вес оборота по0% ставке в общем обороте. (все нараст итогом) в тек.. месяце.(сточностью не менее 4или 6 знаков) Определяете сумму вычетов по НДС за этот же период года за исключением НДС по ОСн.ср-вам.(Сч.18). Эту сумму вычетов умножаете на удельный вес.Получаете вычеты приходящиеся на 0% ставку. Из декларации по НДС сравниваете сумму начисленного НДС с суммой общих вычетов на сч.18(уже включая и НДС по ОС а также НДС прошлого года. Например начислено НДС 155000, расченая сумма по0% -35000, а к Вычету у Вас всего на сч.18. -200000, то в декларации отражаете к вычету 155000+35000=190000. При этом эти 35000 можете перезачесть в уплату других налогов. Это и есть возврат из бюджета.
Беларусь
|
|
|
|
Анатоль
16.09.2008 17:35:19
|
|
|
да и проводка по зачету будет д68-к18- 190000.. и на д68 по НДС будет переплата. которую можно перезачесть
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-5
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»