| |
|
|
| |
|
|
 +
26.09.2008 10:35:13
|
|
|
Один вопрос: пока по экспорту не подтверждена 0 ставка НДС, то вычеты по этой реализации не участвуют в распредлении?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Семечка
26.09.2008 10:38:10
|
|
|
А у Вас в учетной политике вычеты распределяются по удельному весу или ведется раздельный учет?
Беларусь
|
|
|
|
+
26.09.2008 10:43:50
|
|
|
У меня в учетке такого вообще нет, значит, по удельному весу.
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
26.09.2008 10:47:04
|
|
|
Тогда Вы в декларации по НДС не показываете выручку по данной сделке, а ВСЕ вычеты по книге покупок распределяете по удельному весу между выручкой по РБ и от экспорта.
Беларусь
|
|
|
|
+
26.09.2008 11:04:07
|
|
|
Но эти вычеты мы можем распределять только после подтверждения нулевой ставки, верно?
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
26.09.2008 11:12:05
|
|
|
Нет, не совсем.
Вот, например, у меня вычеты по книге покупок - 5 млн. (вкючая оплаченную поставщику сумму за товары, которые пошли на экспорт и 0 ставка по которым еще не подтверждена).
Выручка по РБ - 10 млн.
Выручка по экспорту - 15 млн. (выручку по следке, 0 ставка по которой не подстверждена, не включаю).
Затем распределяю: 15 млн./25 млн. = 60%
60% * 5 млн. = 3 млн. - это вычеты, приходящиеся на объекты, облагаемые по нулевой ставке.
Беларусь
|
|
|
|
+
26.09.2008 11:21:18
|
|
|
Все, поняла Вашу мысль, просто у меня 0 ставка не подтверждена по всей выручке, т.е. у меня и вычеты по ней = нулю.
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
26.09.2008 11:29:21
|
|
|
:) Ну да, у Вас просто в строке 7 «налоговая база о операциям, облагаемым по ставке 0%» будет пусто, соответственно нечего и распределять-то будет :)
Просто берете вычеты по книге покуок в пределах НДС, исчисленного по реализации в РБ.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-7
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»