Всем доброе утро!Что-то я совсем заработалась.Подскажите мне,пожалуйста.Директор потерял документы от наших кредиторов(деклоранты,оформляющие нам паспорта сделок)счёт на оплату,счёт-фактуру по НДС за май.Они прислали мне акт сверки.Я по нему заплатила 500000руб .Как мне это отразить на счетах?Какие проводки сделать?Куда деть НДС?Ведь в акте сверки НДС не указан?Может эту сумму кредиторской задолженности повесить на 92сч.?Заранее огромное спасибо!
Если Вами утеряны первичные документы, подтверждающие факт совершения хозяйственной операции, нужно представить надлежащим образом заверенные копии от Ваших декларантов, я, думаю, у них эти документы имеются в наличии. Что касается счета-фактуры по НДС, то, согласно п. 4 Инструкции N 91 установлено, что при отсутствии у покупателя счета-фактуры по истечении 10 дней со дня окончания срока выписки счета-фактуры продавец выписывает новый счет-фактуру, заполненный таким же образом, с указанием надписи «Дубликат». Заполнение таким же образом подразумевает собой в т.ч. и дату выдачи счета-фактуры, указанную в первоначальном варианте. Т.е. Вам нужно восстановить документы и принять к вычету НДС в обычном порядке. Вычет НДС производится по дубликату счета-фактуры, внесенному в АС БДБ, в том налоговом периоде, в котором наступает право на вычет НДС в соответствии с Законом РБ от 19.12.1991 г. N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями и дополнениями), при наличии дубликата счета-фактуры до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»