Есть НДС,оплаченный при ввозе за товар, который пошел в собственную розницу. По разным причинам товар из розницы может списываться либо на 44, либо на 92. Сторнируем 41, наценку, розничный НДС, а что делать с суммой НДС, оплаченной при ввозе? Она остается в зачете или как? Направьте в нужное русло, плз.
Если у вас учет выручки по отгрузке....то НДС к зачету принимаете «при отгрузке товара»..а входной (ввозной) НДС указываете в книге покупок. Рассчитайте розничный НДС из выручки, потом уменьшите его на сумму входного НДС (указанного в ниге покупок)-зачет НДС - и получите сумму НДС к оплате в бюджет. Если у вас учет выручки по оплате....то НДС к зачету принимаете «при отгрузке + оплате товара (оплата может задерживаться не более 60 дней с момента отгрузки)»..а входной (ввозной) НДС на этот товар указываете в книге покупок. Рассчитайте розничный НДС из выручки, потом уменьшите его на сумму входного НДС (указанного в книге покупок)(это есть зачет НДС) и получите сумму НДС к оплате в бюджет. например 90/2-45,43 отгружен товар (сч. 45 - если учет выручки по оплате, сч. 43 - если по отгрузке) 18/2-18/1 ввозной НДС к зачету (если по отгрузке)- отражаете НДС в книге покупок 62-90/1 начислена выручка от продажи 90/3-68 начислен розничный НДС 90/5 -68 начислен налог с продаж 50,51-62 оплачен товар покупателем 18/2-18/1 НДС к зачету ..если по «оплате» - отражаете в книге покупок 68-18/2 Зачет ввозного НДС
НДС к оплате в бюджет = Розничный НДС - Ввозной НДС (отраженный в книге покупок)
Беларусь
Паулина04.10.2008 8:28:16
поправка... 90/2-45,41 отгружен товар (сч. 45 - если учет выручки по оплате, сч. 41 - если по отгрузке)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»