| |
|
|
| |
|
|
 Бухгалтер
03.11.2008 17:41:19
|
|
|
Звонят с налоговой и говорят, что не правильно указала вычеты по НДС. Они не должны превышать начиленный НДС + вычеты приходящиеся на объекты по 0%. Что-то запуталась. Не могу разобраться. Разве я не указываю вычеты которые оплатила?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тутэйшы
03.11.2008 19:01:00
|
|
|
Права налоговая. свыше начисленного можете взять НДС к вычету , приходящийся на обороты по нулевой ставке.
Например. Оборот по декларации весь 10000000
При этом оборот по ставке 0% -25000000
Уд вес оборота по ставке 0% составляет 25/100= 0,2500 (расчет до четырех знаков)
начисленный НДС по стр.14- пусть =11млн.
НДС к вычету нарастающим итогом за 2008г посч.18 -15млн. плюс могут быть остатки прошлых лет. например 2млн.
Ндс приходящийся на ставку 0%= 15*0,25= 3,75млн.
Значит к вычету будет (стр.15) =11млн+3,75=14,75 млн.
Д68-К18 =14,75 остаток висит на сч.18. =2,25 млн.
Удельный вес персчитывается ежемесячно.и соответственно НДС сверх реализации тоже. Этот НДС сверх-3,75 млн при условии оплат всех отгрузок по ставке о% может быть полностью зачтен в счет других налогов.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
03.11.2008 19:01:57
|
|
|
ошибся надо оборот не 10 а 100млн.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
04.11.2008 9:22:10
|
|
|
- Бухгалтер,
у Вас есть обороты по 0 ставке ? или по 10% ?
Почитайте Указ 397 о возможности взять в налоговую декларацию вычетов сверх НДС, начисленного по реализации. Т.е. вычеты с минусом.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-3
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»