| |
|
|
| |
|
|
 ОТМ
19.11.2008 12:41:10
|
|
|
Уважаемые коллеги.У кого есть практика по консультационным услугам,где местом реализации признается РФ и соответственно они являются налоговыми агентами и удерживают ндс.
Выручка поступает не в полном объеме.Что вы указываете в договоре в плане стоимости.И вообще как платятся в этом случае налоги по с/х и прибыли.Что требовать от партнеров из РФ. Помогите или дайте ссылку на нормативку.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ОТМ
19.11.2008 13:04:38
|
|
|
может кто обратит внимание
Беларусь
|
|
|
|
ОТМ
19.11.2008 14:29:45
|
|
|
и что нет такой практики?
помогите плиз
Беларусь
|
|
|
|
Fate
19.11.2008 15:03:33
|
|
|
В договоре можно не выделять НДС, так как Вы не являетесь его плательщиком в РБ.
Резидент РФ на основании Налогового кодекса РФ в этом случае имеет два варианта действий (желательно согласовать заранее и прописать в договоре:
1)определить НДС расчетным путем (18/118, 10/110) согл. п.4 ст. 164 НК РФ и удержать с Вашего дохода, а Вам перечислить неполную выручку;
2) исчислить НДС сверх суммы договора, уплатить его в бюджет РФ из собственных средств, потом принять эту сумму к вычету, а Вам перечислить всю сумму по договору.
В любом случае базой для налога на прибыль и сельхоза будет полная выручка (указанная в договоре сумма).
Нужно еще сказать, что формально поступление неполной выручки от нерезидента противоречит Указу №178, но на практике за это не наказывают.
Беларусь
|
|
|
|
Fate
19.11.2008 15:06:48
|
|
|
От партнеров требовать документ об уплате налога, т.е. платежку (лучше оригинал).
Беларусь
|
|
|
|
ОТМ
19.11.2008 15:55:15
|
|
|
всем спасибо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.11.2008 16:07:02
|
|
|
Я сумму российского ндс включаю в выручку, а затем после предоставления российским резидентом документов согл. письма МНС № 2-1-8/4519 от 26 мая 2004г. сторнирую эту сумму ндс с выручки. Соответственно уменьшается и с/х налог. Согласно п.3 Письма для подтверждения уменьшения налоговой базы необходимо наличие:
- копии документа, свидетельствующего об исчислении и удержании налога, представляемого в налоговый орган налоговым агентом иностранного государства с отметкой данного органа о принятии этого документа;
- копии документа с отметкой банка о перечислении удержанной суммы налога в бюджет иностранного государства.
Беларусь
|
|
|
|
Екатерина
19.11.2008 16:39:48
|
|
|
По-моему, для с/х выручка ставится вся, для налога на прибыль-выручка вся, а НДС удержанный уменьшает налогообл.базу ( то есть показывается во внереал.расходах)
Беларусь
|
|
|
|
ОТМ
19.11.2008 16:59:23
|
|
|
В Консультанте при описании проводок действительно сумма ндс, удержанная налоговым агентом уменьшает выручку и относится на 92 счет и соответственно уменьшается с/х.Нро все ответы на начало года, т.е. до вступления в силу соглашения от 01.05.08.Изменилось ли что после этого.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-8
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»