Розница! Ответьте, пожалуйста. В п.3 налоговой декларации по налогу на прибыль берется сумма какого НДС: тот, который сидит в сформированной розничной цене товара или за вычитом уплачиваемого поставщику?
Тот который вы посчитали по среднему проценту, т.е. который сидит в цене, но который приходится на реализованные товары за месяц.
Беларусь
Тутэйшы17.01.2009 12:38:53
тот. который вы рассчитаете и относите в Д90сч.
Беларусь
"Анонимно"17.01.2009 13:30:49
исчо немного теоретической лирики...:-) НДС (при зачётном методе его расчёта, введенном в 2000г.) имеет три ипостаси: - НДСвх.-по приобретению, - НДСвых.-по реализации, - НДС к уплате - как разница между вых. и входом, - из НДСпо_реализации(выход) ВЫЧЕТается НДС по приобретению(вход)... так вот - НДС по реализации (косвенный налог, т.е. налог, включаемый в цену, «сидящий» в выручке) и «снимается» при расчете прибыли обратным ходом - с конца цепочки: сама декларация ведет по строкам, отражает алгоритм расчёта так, как если бы Вы считали на бумажке (кстати, полезно рассчитывать налоги на бумажке, вручную, чтобы понять смысл и последовательность расчёта, - почему именно так, а иногда и проверять программу, а еще анализировать - что и как разлеглось по счетам по каждой операции, на знакомых суммах это доходчивее)... итак: сначала идет «грязная» выручка и с нее снимаются косвенные налоги, потом для расчёта прибыли учитывается внереализационка и пр., потом налоги, которые за счёт прибыли... и как бы в конце, в сухом остатке после всего - собственно фин.рез. «прибыль»... кстати, в Законе о бюджете РБ отдельной статьёй перечисляются косвенные налоги, входящие в цену, и их последовательность
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»