| |
|
|
| |
|
|
 Чайница
24.03.2009 23:57:02
|
|
|
Прошу прощения за глупый вопрос. Я чайник :) запуталась с налогом на прибыль. Ситуация такая - в 2008 г. предприятие сработало с прибылью только в феврале и мае (деятельность началась в феврале 2008), в остальное время - убыток. В феврале начисляю налог на прибыль Д99К68.3 1000 (предположим). Перечисляю Д68.3К51 1000. В марте убыток, налог на прибыль получается Д99К68.3 -2000 и ничего не перечисляю, в апреле Д99К68.3 -6000, в мае прибыль Д99К68.3 7000, Д68.3К51 7000, а дальше - убытки. Получается, переплата и каждый убыток эту переплату увеличивает?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
БухБах
25.03.2009 8:12:53
|
|
|
Налог на прибыль считается нарастающим итогом. У Вас 1000-2000-6000+7000=0. Уплатили в бюджет 8000. Дальше убытки. Получается переплата по налогу 8000
Беларусь
|
|
|
|
Нюх
25.03.2009 8:54:13
|
|
|
Если я понимаю правильно цифры 1000 и 7000 это налог на прибыль, а не сама прибыль. В таком случае:
февраль Дт99 Кт 68.3 = 1000
В декларации по прибыли за март у Вас должен быть 0 (т.
к. налог на прибыль не может быть -2000)ТО проводки марта Дт 99 Кт 68.3 = -1000
В Апреле вы ничего не проставляете, как был 0 так и остался.
В мае Дт 99 Кт 68.3 - 7000
В следующих месяцах вы сторнируете как в марте по мере уменьшения налога на прибыль.
А что касается оплаты, то у вас получается переплата по налогу на прибыль 8000
Беларусь
|
|
|
|
Я
25.03.2009 8:54:48
|
|
|
Вам надо делать так.
Февраль
99-68 +1000руб.-начислили за февраль.
68-51 +1000руб.-перечислили в бюджет
Март
99-68 -1000руб -начислили за март с минусом только в пределах начисленной суммы в феврале.
Апрель - начисления налога нет
Май
99-68 +7000руб. - начислили в мае
68-51 +6000руб. перечислили в бюджет.
Июнь-декабрь - убыток
99-68 -7000руб.
И по концу года у вас должна была быть переплата по налогу 7000руб.
Но т.к. вы перечислили 8000руб., то переплата по налогу у вас будет, естественно, 8000руб.
Беларусь
|
|
|
|
Чайница
25.03.2009 16:19:31
|
|
|
Спасибо БОЛЬШОЕ!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-4
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»