| |
|
|
| |
|
|
 Семечка
06.05.2009 11:11:22
|
|
|
Доброе утро! Помогите, кто хорошо разбирается в НДС.
Уже отчаялась искать в нормативке.
В 2008 г. имелись обороты по нулевой ставке, по которым не поступила оплата. Соответственно, на 01 янв.09 имеются налоговые вычеты 2008 г. В 2009 г. начала поступать оплата. В ИМНС сказали, что по мере поступления оплат я должна буду подавать уточненный расчет за 2008 г. А как его составлять, не могу найти нигде разьяснений... ((
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
SW
06.05.2009 11:25:20
|
|
|
Делаете распределение вычетов 2008г. на определенную дату (например, на 01.05.09)с учетом оплат 2009г.и заполняете раздел СПРАВОЧНО:«’Показатели налоговой декларации (расчета) по налогу (с учетом изменений и (или) дополнений) за прошлый год, за который обнаружены (выявлены) неполнота сведений или ошибки (нарастающим итогом с начала прошлого года) » как будто это ваша декларация за 2008год.
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
06.05.2009 11:30:10
|
|
|
Большое спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
06.05.2009 12:46:40
|
|
|
Уважаемая SW! А еще один воросик:
в 2008 г. неоплаченная выручка была, к примеру, 7 000$ * курс на 60-й день 2500 = 17 500 000 руб.
А в 2009 пришло 2 000$ по курсу на день оплаты 2 800 = 5 600 000 руб.
В расчете распределения вычетов я должна показать оплаченную выручку в размере 2 000$ по курсу 2 500 (на 60-й день после отгрузки)= 5 000 000?? Так ведь? Т.е.
Беларусь
|
|
|
|
SW
06.05.2009 12:57:03
|
|
|
Вы для расчета распределения вычетов должны применять курс на 60-й день после отгрузки, т.е. тот, по которому вы отражали эту выручку в налоговой декларации
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
06.05.2009 12:59:55
|
|
|
Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
06.05.2009 17:27:10
|
|
|
По ходу заполнения декларации вознкло еще три вопроса:
1. В какой месяц я должна буду внести уточненные сведения? У меня 60 дней наступило 30 ноября и 12 декабря. Я должна оплату, которая поступила в счет выручки отраженной в ноябре, перерасчитать и перераспределить вычеты за январь-ноябрь? Или должна просто нарастающим итогом с начала года перерасчитать выручку и вычеты и внести изменения декабрем?
2. В графе 2 раздела «Справочно» отражаются суммы НДС, отраженные в книге покупок прошлого года и не принятые к вычету в прошлом году. У меня на 01 января 17 млн. Но сейчас ведь я подаю за 2008 уточнение и часть этих 17 млн. принимаю к вычету. Вопрос - эта строка 2 заполняется по данным на 01 января и остается неизменной в течение года, либо она меняется по мере того, как я эти вычеты возвращаю???
3. Декларацию заполняю за март с пометкой «уточненная»? К декларации несу новый расчет вычетов и пакет документов, обосновывающих нулевую ставку с реестром поступивших оплат? И они, как обычно, рассматривают и принимают решение о возврате?
Беларусь
|
|
|
|
SW
06.05.2009 20:57:04
|
|
|
1)Вы делаете уточненный расчет за 2008 год, т.е. вы должны перераспределять годовые суммы, т.е. по последнему расчету (за декабрь-просто нарастающим итогом с начала года перерасчитать выручку и вычеты и внести изменения декабрем )
2) строка 2 заполняется по данным на 01 января и она меняется по мере того, как вы эти вычеты возвращаете;
3) все ответы - «да»
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
07.05.2009 10:23:06
|
|
|
Уважаемая SW!!! Большое спасибо Вам! А то я ж вчера в консультационный ИМНС позвонила и долго тупила. На первые мои два вопроса они ответили наоборот))) Ну, я не совсем с ними согласилась, положила трубку и на бух.бай строчить давай)))
Беларусь
|
|
|
|
SW
07.05.2009 11:59:09
|
|
|
1)Вы делаете уточненный расчет за 2008 год, т.е. вы должны перераспределять годовые суммы, т.е. по последнему расчету (за декабрь-просто нарастающим итогом с начала года перерасчитать выручку и вычеты и внести изменения декабрем )
_________
Перечитала - и чуть-чуть поясню - вы ведь не можете результаты расчетов внести в учет декабря 2008, а вносите в месяце уточнения, а то я как-то непонятно выразилась. Удачи.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»