| |
|
|
| |
|
|
 Бухгалтер
18.05.2009 17:50:39
|
|
|
В декабре была излишне учтена дебиторская задолженность. Как исправить сейчас этк ошибку? каким проводками? Подсважите пожалуйсто
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Семечка
18.05.2009 18:09:37
|
|
|
ИМХО сторнировать проводку на сумму завышения.
К примеру, неверно провели переоценку в марте
62-98 - 300 000 руб., а надо было на 200 000.
То в месяце обнаружения ошибки будет проводка
62-98 - «-» 100 000 руб.
Ну и все это дело бух.справкой я бы оформила
Беларусь
|
|
|
|
Семечка
18.05.2009 18:11:35
|
|
|
Простите, невнимательно прочитала. У вас уже баланс сдан.
Значит, через 92 счет надо проводить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.05.2009 20:39:28
|
|
|
я тоже не сверилась а задолженность оказалась меньше чем у меня по учету... А по 92 какое субконто??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.05.2009 21:04:36
|
|
|
Исправительные записи по выручке и налогам от выручки в бухгалтерском учете будут следующими:
- за прошлые годы:
Д-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
К-т 92 «Внереализационные доходы и расходы» - (методом «красное сторно») на сумму корректировки завышенной выручки;
Д-т 92 «Внереализационные доходы и расходы»
К-т 68 «Расчеты по налогам и сборам» - (методом «красное сторно») на сумму корректировки излишне начисленного НДС;
Д-т 92 «Внереализационные доходы и расходы»
К-т 68 «Расчеты по налогам и сборам» - (методом «красное сторно») на сумму корректировки излишне начисленного сбора в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки;
- за текущий год:
Д-т 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
К-т 90 «Реализация» - (методом «красное сторно») на сумму корректировки завышенной выручки;
Д-т 90 «Реализация»
К-т 68 «Расчеты по налогам и сборам» - (методом «красное сторно») на сумму корректировки излишне начисленного НДС;
Д-т 90 «Реализация»
К-т 68 «Расчеты по налогам и сборам» - (методом «красное сторно») на сумму корректировки излишне начисленного сбора в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.05.2009 21:14:14
|
|
|
не совсем ясен вопрос. Но видимо если вы в прошлом году списали в д92 дебиторскую задолженность, а теперь выявили,что излишне, то исправить записями типа Д 76/60/45/и др -К92 в зависимости от списания в прошлом году. Доначислить налоги за прошлый год и отразить в декларации по прибыли в разделе 3.(По Закону). А можете и не отражать, а считать это доходами текущего периода и показать нарастающим по прибыли за этот год.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.05.2009 21:20:13
|
|
|
Нет в Декабре провели акт и СФ по НДС (прошла выручка) только сегодня обнаружилось что эта сф по ндс и акт испорчены и не идет акт сверки с покупателем. Т.е. мы в декабре учли излишнюю сумму выручки
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
18.05.2009 21:29:46
|
|
|
я бы занизил выручку текущим периодом сторнирующими записями Д62и др- к90 сторно9с минусом) и рассматривал -бы как текущий период и успокоился.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-7
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»