| |
|
|
| |
|
|
 Марусечка
07.07.2009 10:14:21
|
|
|
Отгрузили покупателям импортный прибор. Оказалось, что он нерабочий в связи с тем, что одна деталь бракована. От поставщика получили бесплатно эту деталь и отгрузили без оплаты покупателю. Вопрос: 1) возникает ли объект облажения НДС? 2) Куда относить таможенные платежи (поставщик их возмещать не будет)? На 92 не учитываемые? 3) Можно ли взять к зачету НДС на таможне?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Андрей
07.07.2009 10:32:43
|
|
|
1. - возникает с базы в сумме таможенных платежей. Только таможенный НДС в той же сумме пойдет к вычету.
2. - смотря как оформите замену. Если как гарантийный ремонт - почему бы и на затраты не отнести?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
07.07.2009 10:40:28
|
|
|
Не получится, я думаю: в инвойсе поставщика конкретно написано, что это замена бракованных деталей, а в контракте прописано, что замена осуществляется за счет поставщика.
Смущает все-таки НДС. То, что его надо начислить с суммы таможенных платежей, я еще соглашусь. Но вот что его к зачету можно взять только в этой сумме - не знаю, не знаю... Может какие-нибудь комменты есть по этому поводу?
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
07.07.2009 10:45:40
|
|
|
А с чего это Вы переносите свои отношения с Поставщиком на отношения с Покупателем в РБ?
А соглашаться ли с суммой таможенного НДС - это как бы Вам сказать...
Сколько выставят таможенники - столько и заплатите. Или товар не отдадут.
;-)
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
07.07.2009 10:46:10
|
|
|
у нас аналогичная ситуация, но я не вижу объекта для налогообложения НДС.Запасные части ставятся на забалансовый счет.Марусечка, вы ТН выписывали? Ставили ли цену?
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
07.07.2009 10:52:27
|
|
|
Андрей, таможенники выставят НДС бОльший, чем сумма, которая получится при обложении 18% таможенных пошлин, так как на таможене НДС взимается от справочной стоимости детали. Поэтому я и думаю брать к зачету весь таможенный НДС
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
07.07.2009 10:54:26
|
|
|
Светлана, я вот тоже думаю об этом (нашла комменты за 2002 год в Консультанте). Накладная с нулевой стоимостью, ссылка на рекламационный акт.
Тогда еще раз вопрос о таможенных пошлинах и НДС. Пошлины на 92 счет, НДС к зачету?
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
07.07.2009 11:15:37
|
|
|
Т.к стоимость товара есть контрактная+таможенные платежи+прочая муть, то объект для НДС может иметь место быть.
И НДС теоретически может быть и меньше таможенного, согласен.
Но таможенный НДС, уплаченный напрямую в бюджет, почему бы и не взять в полной сумме к вычету?
Не вижу препятствий.
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
07.07.2009 11:22:26
|
|
|
Я думаю, что поскольку в данном случае отсутствует факт реализации - замена запасной части по гарантии, то отсутствует и база для НДС, а таможенные сборы и пошлину - на 92, НДС, уплаченный на таможне в полном объеме к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
КЕ8
07.07.2009 11:46:01
|
|
|
1 Это замена по гарантии.В инвойсе. небось, написано «Цена только для таможни», без оплаты и т .д
2 Это гарантийные обяз.-какой НДС ?(надеюсь, условия гарантии у вас в договоре прописаны.
3 Самое хитрое.Таможенные платежи должен был возмещать ваш поставщик, поскольку в договоре это не указано(допустим, почти как у многих, чтобы не возиться, вы про это не написали), -то за счет собственных средств(в том числе и НДС таможенный).В 2009 году в законе о НДС появился п 7.11, но он касается только комисс. и доверителей,так что несмотря на то, что некоторые пытаются подвести базу «вы платите за поставщика, а он не возмещает), думаю и в 2009 году данный НДС к вычету принимать нельзя.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
07.07.2009 12:05:44
|
|
|
Конечно, спокойней будет, если к вычету не брать. Но в Законе конкретного пункта не нашла (7.11 думаю, моей ситуации не касается).
Может безопасней всего будет отнести таможенный НДС на увеличение учетной стоимости запцацки и спать спокойно. Хотя какое может быть увеличение стоимости, если деталь отнесена на забалансовый счет?
Беларусь
|
|
|
|
Светлана
07.07.2009 12:16:44
|
|
|
Стоит подумать над уплаченным НДСом, начинаю склоняться к мысли, что безопаснее отнести на 92-й, а не брать к вычету, т.к. это не товар, приобретаемый для дальнейшей реализации, ст.16 закона об НДС.
Беларусь
|
|
|
|
КЕ8
07.07.2009 14:38:14
|
|
|
до 2009 года данный НДС однозначно относился за затраты,неучит. на налогообложение.Он-не ваш, он-нерезидента и он должен был вам его возместить.Я сама не люблю данную фразу, но были неоднократные проверки. которые подтвердили мои слова.А п 7,11 появился в этом году(это я уже «ветвлю»-извините, некоторые его хотят притянуть -не возмещают, значит можно принять)Короче-
92,21(неучитываемые)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»