| |
|
|
| |
|
|
 Что делать????
11.09.2009 18:47:39
|
|
|
Просто не знаю как поступить, ситуация из неприятнейших. Подскажите, кто сталкивался. Ситуация такая: мы экспедиторы, для заказчика оказана услуга нерезидентом РБ. В налоговую была предоставлена справка о постоянном местонахождении от нерезидента. Но освобождение было дано уже после предоставления нами декларации и уплаты налога. То есть, услуга оказана 16.03, налог начислен 16.03, декларация подана за март соответственно 20.04 и уплачен 22.04. НО! перевозчику я перечислила полностью сумму без удержания налога 24.04. Хоть я и уточняла в налоговой можно ли так сделать, мне сказали, что можно и мол потом после предоставления уточненной декларации деньги Вам вернутся на счет. Теперь я наткнула на пояснения, где указано, что «Обращаем внимание и на такой нюанс: налоговому агенту запрещено уплачивать налог на доходы иностранных юридических лиц за счет собственных средств.» Понимаю, что сделала неправильно. Но как вернуть сейчас налог уплаченный за иностранную организацию и можно ли, потому как освобождение надо после начисления и уплыты?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
11.09.2009 18:58:27
|
|
|
Вот также нашла пояснение:
«Аналогично, если подтверждение постоянного местопребывания иностранной организации представлено налоговым агентом после перечисления налога на доходы в бюджет, налоговым агентом в налоговой декларации помимо дублирования ранее указанных показателей указываются ставка налога, предусмотренная международным договором Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения, и сумма налога, рассчитанная исходя из этой ставки. На налоговой декларации (расчете) с внесенными изменениями и дополнениями налоговым агентом делается пометка: «Расчет с уточненными показателями в связи с последующим представлением подтверждения постоянного местопребывания». После представления уточненных деклараций налоговым инспектором, принимающим налоговую декларацию, делается отметка о возврате суммы налога или его зачете.»
09.01.2009 г.
Наталья Лесневская, кандидат экономических наук, доцент
Журнал «Главный Бухгалтер. Ревизор» № 1, 2009 г.
То есть я так поняла, что могу подать уточненную декларацию, где указываю в одной строке ставку 6%, то есть в то же самое, что в первой декларации. А в строке ниже должна указать ставку 0%? Или как?
А к декларации больше ничего не надо больше?
И еще, как это провести?
Я провела так:
Дт 92.2 - Кт 68.5 - Списывается на внереализационные расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли, сумма исчисленного налога на доходы
а потом думаю при возврате надо сделать:
Дт 68.5 - Кт 92.1
Ой, помогите, запуталась совсем.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
11.09.2009 19:07:13
|
|
|
Если Вы получили решение налогового органа о возврате Вам налога,предоставив органу все требуемые документы, и уточнённую налоговую декларацию, то недоплаты налога в конечном итоге не возникает. В теории могут пришить нарушение элементов налогообложения какого нибудь) но на практике - это врядли. Т.к. последствий нет для бюджета.
Беларусь
|
|
|
|
makok
12.09.2009 10:36:07
|
|
|
Сдавайте уточненную декларацию - там есть графа где указывается основание освобождения от налога (посмотрите внимательно бланк) и потом делайте сторно Д 92.2 К 68.5.
в декларации - основание освобождения - ст.№___ Соглашения от __________
Беларусь
|
|
|
|
Venera
12.09.2009 19:51:59
|
|
|
Налог на доходы действительно нельзя уплачивать из собственных средств, моей знакомой за это дали штраф!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.09.2009 10:14:53
|
|
|
Всем спасибо за помощь. МОХ, в том то и дело, что решения о возврате налога нет. Есть решение об особождении от налога, но мы его получили после предоставления декларации.
Думаю помимо уточненной декларации надо еще что-то предоставить. Если бы мы перечислили перевозчику сумму за минусом 6%, то понятно, что еще письмо от них.
Подскажите пожалуйста, что еще надо для возврата налоговой предоставить?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.09.2009 15:39:15
|
|
|
а какие документы требуемые? как-то в налоговой даже толком не сказали, занятые очень были
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.09.2009 16:06:52
|
|
|
Но ведь в налоговой не знают, что Вы не удержали налог и перечислили нерезиденту полностью, поэтому скорее всего им надо письмо от нерезидента с просьбой вернуть уплаченную сумму налога на Ваш р/с (а Вы типа потом должны вернуть этот налог нерезиденту, но Вы возвращать ему не будуте, т.к. нечего - всё уплачено...)
Беларусь
|
|
|
|
Venera
22.09.2009 16:20:36
|
|
|
Найдите постановление МНС от 31.12.08 №127 там есть информация о возврате налога (обратите внимание на прилагаемые инструкции).
Беларусь
|
|
|
|
не скажу кто:-)
22.09.2009 18:08:47
|
|
|
ой, счас буду учить редисочным вещам.:-)
Если Ваша налоговая Вас «обманула» сразу, то на их месте можно принять уточненную декларацию с нулем по этому контрагенту , например, 23.04.. Потом сдать опять уточненную уже без нуля, например, 25.04 и этой же датой письмо своему контрагенту, с настоятельной просьбй вернуть сумму налога.
И читайте дальше «Анонимно» 22.09.2009 16:06:52
:-) от так
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-9
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»