| |
|
|
| |
|
|
 Лёнчик
28.09.2009 14:01:47
|
|
|
Добрый день, уважаемые! :)
Вопрос по экспорту работ/услуг в РФ в части уплаты НДС.
Согласно ст.2 Протокола ставка НДС при экспорте работ/услуг, в частности ремонта, техосмотра движимого имущества (не траснпорт), если место реализации услуг РФ, равна 0%.
....Продолжение внутри...
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лёнчик
28.09.2009 14:02:30
|
|
|
Однако, в этой же статье есть след. предложение: «Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются в соответсвии с зак-вом государства Стороны, территория которого признается местом реализации работ/услуг, если иное не установлено данным Протоколом».
Российский контрагент согласно ст.161 НК РФ обязан исчислить сумму НДС по ставке 18/118, УДЕРЖАТЬ у белорусского исполнителя и уплатить в бюджет указанную сумму НДС.
Получается - акт на 118 руб, оплата 100 руб, 18 руб удержанный НДС.
ВОПРОС №1. Как можно отбиться, чтобы оказать услуги по 0% НДС безо всяких удержаний, чтобы акт на 100 руб., оплата на 100 руб.
ВОПРОС №2. Если все же отбиться не получится, как в этом случае с размером выручки и налогами? От какой суммы нужно будет платить? Есть комменты госпожи Нехай, где она предлагает 18 руб. в налоговую базу по НДС не включать... А что с другими налогами?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2009 14:06:10
|
|
|
А 18 рублей на удорожание услуг кинуть не пробывали?
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
28.09.2009 14:11:19
|
|
|
Удорожание, не удорожание...мне это не поможет.
Я на свой счет получу сумму за вычетом исчисленной суммы НДС. Т.е. акт на 118 руб, а на счет приедт ко мне 100 руб. Выручка у меня по оплате.
Что-то слышала, что нужно будет копия платежки и копия декларации от россиян по уплате этого НДС.
И кстати, что со 178-м Указом...не будет ли это недопоступление выручки?
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
28.09.2009 14:16:59
|
|
|
Если сумма небольшая, то суммы в актах-договорах у сторон делаются разными. На сумму злополучного НДС.
Тогда у всех все «в шоколаде».
Если суммы интересны для проверяющих, то все это безобразие прописывается в договоре и по факту прилагаются платежки по налогам и справки из ФНС РФ.
По-другому я вариантов не встречал.
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
28.09.2009 14:31:26
|
|
|
Спасибо, Андрей :)
С этим я разобралась. А как с налогами??? Выручка у меня будет 100 руб.?
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
28.09.2009 14:44:55
|
|
|
По 1-му варианту 100, ес-но.
;-)
По 2-му 118, но при сельхозналоге 118 из совокупной выручки исключатся по п.4 ст.8 Закона о бюджете на 2009 год
Беларусь
|
|
|
|
ЯЛЛО
28.09.2009 15:15:09
|
|
|
Андрей, что-то мне не понятно, почему исключать 118 из общего оборота. Я посмотрела п.4 ст.8:
-организациями, в том числе банками, предоставляющими имущество в аренду (лизинг), - от дохода, полученного от предоставления имущества в аренду (лизинг).
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
28.09.2009 15:31:05
|
|
|
Если есть справка об удержании 18 руб, то прибавляется к выручке и нынче не поступлением выручки не рассматривается .И,кажется ,сие показывается в декларации в строке 8а ( это надо глянуть инструкцию по заполнению декларации, а лень : ))
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
28.09.2009 16:14:48
|
|
|
С НДС разобралась. Сумма в 100 руб. показывается в строке 8а налоговой декларации, в случае получения подтверждающих доков от россиян об уплате НДС в российский бюджет.
В с/хозе и прибыли выручка тоже 100 руб.? и 18 руб. нигде не учитывается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.09.2009 16:51:42
|
|
|
->ЯЛЛО
4. С учетом особенностей деятельности отдельных организаций исчисление сбора в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки производится:
организациями, имеющими внутренние обороты, – без учета этих оборотов;
белорусскими организациями, осуществляющими предпринимательскую деятельность за пределами территории Республики Беларусь и являющимися налогоплательщиками иностранных государств, – без учета средств, полученных от осуществления предпринимательской деятельности за пределами территории Республики Беларусь, по которой они являются налогоплательщиками иностранных государств;
...
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»