| |
|
|
| |
|
|
 аренда
14.10.2009 9:20:58
|
|
|
Подскажите пожалуйста, что-то запуталась. Мы-арендодатели. Арендатор должен вносить арю плату до 10-го числа отчетного месяца. Если оплаты нет: делаю проводку Д62.11(контрагент) К98.1(доходы будущих периодов)- сумма задолженности по курсу НБ на 10.10 Поступила оплата например 12.10. по курсу на эту дату.
Проводки:
Д51 К76.1 - поступила оплата
Д76.1 К62.11 - зачтена оплата за тек. месяц
Д98.1 К90.1.1 - реализация за тек. месяц в сумме на 12.10
Д92.2 К62.11 - суммовые разницы.
Вопрос: на сч.98 висела задолженность больше, чем оплатили(либо бывает наоборот), как убрать эту разницу?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 9:27:34
|
|
|
подскажите пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 9:33:21
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 9:56:57
|
|
|
никто не знает?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2009 10:11:34
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:13:06
|
|
|
я вообще-то не пользуюсь 98 счетом, может, и неправильно... Но эта разница - суммовая. Относится на 92.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2009 10:15:08
|
|
|
Анонимно« 14.10.2009 10:13:06
я вообще-то не пользуюсь 98 счетом, может, и неправильно... Но эта разница - суммовая. Относится на 92.
*******************
Получается и с 62 и с 98 относится? А как вы проводите?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:18:01
|
|
|
Зачем Вам использовать 76 счет - относите все на 62 и проводки тогда такие:
Дт Кт
51 62 - поступила оплата
одновременно
45 90/1 - отражается выручка
суммовые разницы отражаются проводками:
62 92/1 - положительные
92/2 62 - отрицательные.
По отражению задолженности арендаторов:
62 45 - на сумму начисленной арендной платы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:22:18
|
|
|
делаю проводку Д62.11(контрагент) К98.1(доходы будущих периодов)- сумма задолженности по курсу НБ на 10.10
===
Че за бред?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:23:49
|
|
|
«Аренда» - все понятно с проводками - а то надо идти работать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:27:01
|
|
|
Анонимно« 14.10.2009 10:23:49
«Аренда» - все понятно с проводками - а то надо идти работать?
***************
Да , спасибо большое.
******************
Почему бред? Поясните
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:34:22
|
|
|
Потому что проводка Д98.1 К90.1.1 вообще лишняя, она никак не закрывается, только если вы не работаете по факту оказанных услуг, а не по оплате, проводки указанные в «Анонимно» 14.10.2009 10:18:01 - для тех, кто работает по оплате
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2009 10:34:53
|
|
|
Анонимно« 14.10.2009 10:22:18
делаю проводку Д62.11(контрагент) К98.1(доходы будущих периодов)- сумма задолженности по курсу НБ на 10.10
===
Че за бред?
*******************
Аудиторы и налоговоая не считает это бредом
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:45:00
|
|
|
98 счет закроется в следующем случае:
дт кт
62/1 98/1 - оказаны услуги(сумма выставленного счета или акта)
51 62/1 поступила оплата
одновременно
98/1 90/1 - на сумму потсупившей оплаты
и на сумму разниц:
92/2(62/1) 62/1(92/1)
но по поводу 98 счета я сомневаюсь, надо смотреть и очень хорошо подумать, а налоговики вообще в проводках ничего не понимают, кроме счетов затрат и выручки
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2009 10:50:17
|
|
|
«Анонимно» 14.10.2009 10:45:00
98 счет закроется в следующем случае:
***********************************
Сч. 98 закрывается, если оплата вовремя. А у меня получилось, что оплатили позже. Аудиторы почему-то тоже замечаний не делали. Я просто с арендной недавно столкнулась, в этой организации так с 2005г. проводки сформированы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 10:57:20
|
|
|
возмите учебник по бух. учету и перепроверьте проводки.Я пришла на работу после проверки, а там налог на недвижимость никто не начислял и никто из проверяющих не заметил. Сумма налога- 9 млн. в год.и тоже все шло 2005 года
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2009 10:58:20
|
|
|
По кредиту субсчета 98-1 «Доходы, полученные в счет будущих периодов» в корреспонденции с дебетом счетов учета денежных средств, расчетов с разными дебиторами и кредиторами отражаются суммы доходов, относящиеся к будущим отчетным периодам (арендная или квартирная плата, плата за коммунальные услуги, выручка за грузовые перевозки, за перевозки пассажиров по месячным и квартальным билетам, абонементная плата за пользование средствами связи и др.), по дебету - суммы доходов, списанные на соответствующие счета при наступлении отчетного периода, к которому эти доходы относятся. Аналитический учет по субсчету 98-1 «Доходы, полученные в счет будущих периодов» ведется по каждому виду доходов.
********************
Так что не совсем «бред»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 11:53:07
|
|
|
По кредиту субсчета 98-1 «Доходы, полученные в счет будущих периодов» в корреспонденции с дебетом счетов учета денежных средств, расчетов с разными дебиторами и кредиторами отражаются суммы доходов, относящиеся к будущим отчетным периодам
====
А у вас Д 62 К 98, а когда это 62-ой счет стал счетом расчетов с разными дебиторами и кредиторами, а?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 11:55:11
|
|
|
Аудиторы и налоговоая не считает это бредом
===
Аудиторы бывают разные, а налоговой вообще до этой проводки дела нет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.10.2009 12:01:33
|
|
|
Д98.1 К90.1.1 - реализация за тек. месяц в сумме на 12.10
===
Нынче и арендаторы и арендодатели считают реализацию по курсу на последнее число месяца, так что по курсу на 12 - это тоже бред!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
14.10.2009 12:04:40
|
|
|
Нынче и арендаторы и арендодатели считают реализацию по курсу на последнее число месяца, так что по курсу на 12 - это тоже бред!
*********************
И как прикажете провдки делать. Работаем мы по оплате. Если у меня оплата прошла 12.10 мне все равно проводить 31?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-50
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»