Помогите пожалуйста.Обнаружилось, что весь 2009г. неправильно рассчитывался подоходный налог по договорам подряда. Вместо 12% по 15% ставке. Получается что налог переплачен, а с людей удержали лишнее. Как правильно выйти из этой ситуации.? Мы работаем по УСН без НДС. Знакомая бухгалтер сказала, что первоначально можно составить бухгалтерскую справку о выявлении такой ошибки. А как делать последующие расчеты и выплаты ? (Расчет делать правильно, а просто налог не платить или не удерживать с него подоходный налог, т.к по прошлым договорам был излишне удержан и переплачен). Распишите пожалуйста подробно. А то что-то я совсем запуталась. И не знаю как теперь из этой ситуации выходить.
делаете перерасчет по каждому договору, пишете бхсправку, сторнируете начисленны подоходный Д70-К68 -сторно и возвращаете деньги подрядчикам. вот и все.
Беларусь
ленко10.11.2009 22:45:30
да да делайте ведомость возврата подоходного,а дальше считайте как правильно и не доплачивайте разницу в бюджет
Я для себя вывела излишне удержанные суммы (ну т.е. по каждому договору). А вот как правильно сделать по документам не совсем понимаю. Просто у нас УСН без уплаты НДС и полный бух учет не ведеться.Заработная плата расчитывалась в 1с. Получается что мне надо все ведомости по начислению з.пл. пересчитать правильно (или ведомости оставить старые?) и там будет уже ПН меньше, а сумма к выдаче больше. Но выдали мы то уже им другие суммы.Получается что по ведомости начислений за следующий месяц я буду им должна. И получается что выдать я им буду должна сумма начисленная за этот месяц(соответственно минус ПН и ПФ) и то что была должна. А сам подоходный в бюджет не уплачивать так как была переплата в прошлые месяцы.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»