Решила сладкая - раздарю ка я на бумажке все подарки своим людям. Получилось кому 2, кому 3. Проводки: Д60К51 - 118 Д10К60 - 100 Д18/1К60-18 Д18К18 -18 Начинается выкручивание, потому что хочу прогнать подарки ч/з зарплату, что бы сошелся ПУ-3 Д92К70 100 доначислена зарплата подарками (без ндс) Подарков, как и сыра бесплатных не бывает, значит: Д91К10 - 100 реализация Д91К68/ндс -18 начислен ндс Д70К91 - 100 выдали подарки! Д92К91 -18 списываю дурацкий НДС который не удерживаю с работников Д68/ндсК18 вычет по НДС Вот проводка Д92К91 - чей то тормозит, ну не нравится. Подскажите, если где то залетела...
Беларусь
"Анонимно"09.01.2010 0:48:01
ну накрутили: и 91, и 92 и ндс приплели! жесть. лучше бы зарплатные налоги посчитали..
Беларусь
Сладкая09.01.2010 1:02:42
Зарплатные само сабой посчитала, когда подарки через зарплату шли, потому и не писала про них. И муть эту подняла из-за ПУ, ну не люблю я эти объяснительные писать, почему не сходитсмя 4-фонд и ПУ-3. А так все сойдется... :(
Беларусь
КК09.01.2010 9:50:25
92.2 (необлаг) 70.5 на стоимость подарка 70.5 10.6 стоимость подарка 70.5 69 1% ФСЗН 92.2 (учитываемый) 69, 76 (ФСЗН 34%, БГС)
Беларусь
КК09.01.2010 10:18:35
Да, еще забыла, так как подарки - это безвозмездная передача, надо еще начислить НДС на сумму переданных подарков, входной - к зачету 92.3 68.25 68.25 18.3
Беларусь
СВИ09.01.2010 14:05:59
облагать 34%.Белгосстрахом и удерживать 1% нужно из стоимости подарка с учетом НДС.
Беларусь
Сладкая09.01.2010 14:51:14
ООО «Снегурочка» к новогодним праздникам приобрело для собственного потребления и подарило своим сотрудникам подарочные наборы в количестве 20 штук по цене 17 000 руб. без НДС за единицу на общую сумму 401 200 руб., в т.ч. НДС - 61 200 руб. При этом в бухгалтерском учете вышеприведенные операции отражаются следующими записями: Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, тыс. руб. Перечислена оплата за подарочные наборы (основание (первичный документ) - распоряжение, договор, товарная накладная) 60 51 401,2 Оприходованы в учете подарочные наборы (основание (первичный документ) - распоряжение, договор, товарная накладная, бухгалтерская справка-расчет ) 10 60 340 Отражена сумма НДС (основание (первичный документ) - распоряжение, договор, товарная накладная) 18/3 60 61,2
Предъявлена к вычету сумма НДС (основание (первичный документ) - распоряжение, договор, товарная накладная, платежное поручение, книга покупок) 68/2 18/3 61,2 Списана стоимость подарочных наборов (основание (первичный документ) - распоряжение, бухгалтерская справка-расчет) 92/2 10 340 Исчислен НДС от стоимости подарочных наборов (основание (первичный документ) - распоряжение, бухгалтерская справка-расчет) (340 000 х 18 %) 92/2 68 61,2 Исчислен подоходный налог с учетом льготы по подоходному налогу, предусмотренной подп. 1.17 ст. 12 Закона о подоходном налоге (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет)70 68 нет Начислены отчисления в ФСЗН (34 %) (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет) (340 000 х 34 %) 20, 26, 44 69 115,6 Начислены отчисления в ФСЗН (1 %) (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет) (340 000 х 1 %) 70 69 3,4 Начислены взносы в Белгосстрах (0,3 %) (основание (первичный документ) - бухгалтерская справка-расчет) (340 000 х 0,3 %) 20, 26, 44 76 1,02 В налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль (утверждена постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 22 декабря 2008 г. № 110, в ред. от 11 мая 2009 г.; далее - Постановление № 110) в строке 1 следует отразить стоимость выданных подарков с НДС - 401 200 руб., в строке 2 - стоимость подарков без НДС - 340 000 руб., а в строке 3 - сумму исчисленного НДС - 61 200 руб. Так советует -------Е.Н. МАХОТА, финансовый директор ООО «ЮЖЭЛИ-ПАРФЮМ» -- 69 и 76 со стоимости без НДС.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»