| |
|
|
| |
|
|
 СФ-1 по НДС
25.01.2010 10:09:21
|
|
|
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, если в 2009 году продавец услуг не предоставил СФ-1 по НДС, есть только акт выполненных работ, то этот НДС в 2010 году можно принять к вычету, если СФ уже не выписываются?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Лена
25.01.2010 10:24:58
|
|
|
прикольный вопрос. Было такое разъяснение, что НДС можно брать в зачету и включать в книгу покупок из прошлых периодов, если есть первичный док. А как будет сейчас, интересно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2010 10:27:34
|
|
|
Счет-фактура формы СФ-1 на работы (услуги), выполненные (оказанные) в декабре 2009 г., по которым счет-фактура в соответствии с нормами Инструкции о порядке заполнения счета-фактуры формы СФ-1, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 05.06.2003 № 91, должна быть выписана после 1 января 2010 г. может не выписываться.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2010 10:49:27
|
|
|
А почему продавец услуг не предоставил СФ по НДС? Вы у него интересовались?
1. Может на его услуги сч-ф и не нужна.
2. Может она просто утеряна и вам нужно попросить у продавца дубликат.
Беларусь
|
|
|
|
ВВВ
25.01.2010 11:05:35
|
|
|
Если это тот вид услуг, по которым счет-фактуру нужно было выписывать, то «входной» НДС без нее к вычету взять нельзя (действует норма 2009 года), только на увеличение стоимости.
Беларусь
|
|
|
|
Ого
25.01.2010 11:13:15
|
|
|
А если у меня договором предусмотрено, что СФ предоставляется до 15 след.м-ца. Получается за декабрь до 15.01.2010. Мне, еССЕЕсенно, ее никто и не выписал, сылаясь на то, что она не нужна...
Далее цитата «Анонимно» 25.01.2010 10:27:34
Беларусь
|
|
|
|
Арендатор
25.01.2010 11:25:11
|
|
|
А я со своим вопросом, что с арендой? На основании какого документа брать к вычету НДС по арендной плате?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2010 11:36:21
|
|
|
http://www.nalog.by/news/ministries/ff770e194e6dc8ed.html письмо Минфина, МНС от 4.01.2010 № 15-13/3, № 2-1-8/3 «О счетах-фактурах по НДС формы СФ-1»
Минфин и МНС в связи с вст. в силу с 1.01.2010г. пост. Минфина от 2.12.2009 № 145 «О признании утр. силу некоторых пост. Мин. финансов РБ» (далее – Пост. № 145) и вст. в силу с указ. даты Особенной части Налогового кодекса РБ (далее - НК) разъясняют следующее.
Постановлением № 145 с 1 января 2010г. признаются утратившим силу пост. Минфина от 5.06.2003 № 91 «Об утв. бланка счета-фактуры по НДС ф.СФ-1 и Инструкции о порядке его заполнения», а также ряд постановлений Мин. финансов о внесении изм. и доп. в него.
Т.о., с 1 января 2010г. отменена обязанность выписки счетов-фактур по НДС ф.СФ-1 исполнителями работ, услуг.
Организации и инд. предприниматели при выполнении работ и оказании услуг, как и ранее, будут использовать первичные учетные документы, реквизиты которых соответствуют требованиям ст.9 Закона РБ «О бухг. учете и отчетности». ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ВЫЧЕТА НДС будет являться указание суммы НДС в первичных учетных документах и документах, подтверждающих факт оплаты работ, услуг с НДС. Такими документами могут являться акты выполненных работ и платежные инструкции.
Счет-фактура по НДС ф.СФ-1 на работы (услуги), выполненные (оказанные) в декабре 2009г., по которым счет-фактура в соотв. с нормами Инструкции о порядке заполнения счета-фактуры по НДС ф.СФ-1, утв. ПМФ от 05.06.2003 № 91, должна быть выписана после 1 января 2010г. МОЖЕТ не выписываться.
В соотв. с Типовым планом счетов и Инструкцией по его применению, утв. ПМФ от 30.05.2009 № 89, для обобщения информации о доходах и расходах, связ. с выбытием (ликвидацией, списанием и др.) принадлежащих организации активов, предназначен сч.91 «Операц. доходы и расходы».
Стоимость остатков бланков счетов-фактур по НДС ф.СФ-1, не использованных до 1 января 2010г., списывается в 2010 году в состав операц. расходов. В бухг. учете указанное списание отражается по д-ту сч.91 «Операц. доходы и расходы» в корр. с к-том сч.10 «Материалы», одновременно по к-ту сч.006 «Бланки строгой отчетности».
Сумма входящего НДС в части приобретенных бланков счетов-фактур по НДС ф.СФ-1, не принятого к вычету, отражается в бухг. учете по д-ту сч.91 «Операц. доходы и расходы» в корр. с к-том сч.18 «НДС по приобретенным товарам, работам, услугам».
В соотв. с п.п.3.27 п.3 ст.129 НК
в состав внереал. расходов включаются другие
расходы, потери, убытки, произведенные плательщиком для осуществления своей деят-ти и непосредственно не связанные с про-вом и реализацией товаров (работ, услуг), имущ. прав.
Согласно п.п.2.6 п.2 ст.93 НК объектами обложения НДС не признаются обороты по прочему выбытию товаров, стоимость которых в соотв. с закон-вом включается в затраты по про-ву и реализации товаров (работ, услуг), имущ. прав или во внереал. расходы, учит. при налогообложении прибыли, дохода, облагаемого подоходным налогом с физ. лиц.
В целях налогообложения, стоимость остатков бланков счетов-фактур по НДС ф.СФ-1 включается в состав внереал. расходов, учит. при н/ои прибыли. При списании остатков неиспользов. бланков счетов-фактур по НДС ф.СФ-1 объект обложения НДС отсутствует.
Настоящее письмо довести до сведения подведомственных организаций и инспекций.
Зам. министра финансов И.С.Шунько
Зам. министра по налогам и сборам В.Б.Каменко
Беларусь
|
|
|
|
Арендатор
25.01.2010 11:47:22
|
|
|
Извините за назойливость. Значит по аренде достаточно платежки с указанием суммы ндс?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2010 12:46:19
|
|
|
да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2010 12:54:22
|
|
|
Я думаю, что по аренде вычет НДС нужно производить на основании акта, а не основании платежных документов. Т.е., если раньше можно было относить аренду без акта, а вычет делать на основании СФ по НДС, то теперь придется просить акты.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.01.2010 13:11:13
|
|
|
«Сумма входящего НДС в части приобретенных бланков счетов-фактур по НДС ф.СФ-1, не принятого к вычету, отражается в бухг. учете по д-ту сч.91 «Операц. доходы и расходы» в корр. с к-том сч.18 «НДС по приобретенным товарам, работам, услугам»». А разве не зачитывается НДС сразу весь, по получению оплаченных бланков СФ_1?Какой может быть остаток?
Беларусь
|
|
|
|
Арендатор
25.01.2010 15:44:35
|
|
|
Акт по аренде? Аренда - это не услуги и не работы. У нас есть договор с указанием ставки арендной платы, в т. ч. НДС 18%. А по поводу НДС в договоре указано, что Арендодатель обязан выдавать с/ф по ндс не позднее такой-то даты. Ни о каких актах речи не идет. Не будет наш арендодатель ради нашего НДС стараться, выдумывать новые первичные документы. Мне понравилась мысль насчет указания НДС в платежках. Правда надо изменения в договор аренды вносить, чтобы НДС, предъявленный к оплате, и НДС, оплаченный, совпадали. И тогда будет все правильно вроде, но как-то страшно, привыкли мы бумажками прикрываться, чем их больше, тем спокойнее.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2010 13:58:02
|
|
|
кто еще что думает?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2010 14:28:41
|
|
|
Коллеги, я что приснила , Что изменения по сф НДС имеют обратную юридическую силу силу?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.01.2010 17:14:47
|
|
|
какую обратную?
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
26.01.2010 18:09:19
|
|
|
У меня ситуация такая. Подрядчик выполнил СМР согласно дововору, подписали акт выполненных работ. Но СФ-1 по НДС он умышленно не выписывал, т.к. работы нами оплачены в срок не были ( с расчетом входной НДС большой, может пошевелимся). Вот этот НДС можно к вычету?
Беларусь
|
|
|
|
ируся
30.01.2010 18:20:35
|
|
|
Кто нибудь может ответить однозначно...акт выполненных услуг в декабре 2009, согласно договора СФ до 15.01.2010. Мне можно к вычету взять в НДС по акту, без СФ по НДС.
спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.02.2010 21:58:13
|
|
|
Такой вопрос задавали на семинаре налоги-2010, ответили - что нельзя принять к вычету т.к. должна быть СФ, тем болле у Вас услуга оказана в 2009 году и акт датирован прошлым годом.
Беларусь
|
|
|
|
Танюша
20.02.2010 23:03:13
|
|
|
Вы генподрядчик или заказчик?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
21.02.2010 8:21:01
|
|
|
to ируся 30.01.2010 18:20:35
Да, в такой ситуации можно брать к вычету январе. Если Вы в добровольном порядке продолжаете вести книгу покупок, то я бы такой НДС отразила бы в книге покупок 15.1.2010 и в качестве документа-основания для вычета указала бы и акт за декабрь 2009 и сам договор.
Нелегко жить в эпоху перемен.:-) Даже если они и к лучшему.:-)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»