Возник вопрос: 1С при закрытии года оставила на сч.92.9 «Сальдо внереал. доходов и расходов» с/счет «Курсовые разницы» остаток. Умом понимаю, что остатка на 92 счете не должно быть. Свои догадки подтверждаю с закрытием 2008 года, программа закрыла все корректно. Но разница в том, что в 2009 году осталось незавершенное производство. Вот теперь и мучаюсь, то ли у меня какие-то пробелы в части особенностей реформации баланса при наличии незавершенного производства, то ли 1С (Юкола) некорректно сделала реформацию.
посмотртие внимательной закрытие счетов по каждому месяцу или перепроведите закрытие каждого месяца. Скорее всего в каком-то месяце не дозакрылся ваш 92 счет.
Беларусь
Чих11.02.2010 9:59:27
А еще может быть так, если вы перепутали ДТ с КТ, отрицат. кур.р. это Дт 92.2, а положит. Кт 92.1, такое встречала, что отражение курс. разницы отриц. Кт 92.2 , а положит. Дт 92.1, вот тогда машина не закрывает сальдо. Посмотрите внимательно проводки.
Людмила, извините что не в тему, но я заметила что у вас 1С Юкола, может продадите мне последние обновления, если у вас есть? 7511376 МТС
Беларусь
Людмила11.02.2010 10:43:07
Нет, Наташа, незаконной предпринимательской деятельностью не занимаюсь.
Беларусь
Людмила11.02.2010 11:22:01
Вот, чувствую, что «ашипка» где-то как говорит Чих. Напишу, как закрываю курсовые разницы, возможно, в моих умозаключениях найдете ошибку, поэтому буду рада, если укажите на нее. По учетной политике курсовые закрываются так: наименьший из остатков по 97 и 98, а потом, если есть выручка, то 10% того, что осталось или 97 или 98. При списании 97 всегда корреспондирует с 92.2 «Внереал. расходы», 98, соответственно, с 92.1 «внереал. доходы» (даже если по 97 или по 98 отрицательное сальдо на конец месяца). Иногда получаются вот такие проводки как Дт97 Кт92.2 и Дт92.1 Кт98 (если отрицательные сальдо по 97 и 98). Знаю, что по плану счетов таких проводок,но и подтверждения того, что они должны проводиться сторно при отрицательных сальдо на конец месяца, не нашла. Где ошибка?
Беларусь
Людмила11.02.2010 11:35:27
Вспомнила, что необходимость использования сторно я отмела согласно 11.1.1. Инструкции 199 «при приобретении сырья, материалов, товаров, работ, услуг, - ежемесячно в размере не более 10 процентов от фактической себестоимости реализованной продукции (работ, услуг) с отражением по дебету (кредиту) счета 92 »Внереализационные доходы и расходы« в корреспонденции с кредитом (дебетом) субсчета 97-11 »По сырью, материалам, товарам, работам, услугам«», по 98 аналогично. Написано, что можно использовать дебет и кредит 92 счета. Далее логика моих рассуждений: 97 это расходы, и корреспондировать он должен при списании тоже на расходы, т.е. 92.2 независимо от того, какое сальдо 97, отрицательное или положительное. Соответственно по 98, это доходы, и списываю я их на доходы 92.1 независимо от плюса или минуса на сальдо 98. Чувствую, что либо права, либо что-то недопонимаю. Где прочесть? В 199 инструкции общая фраза « счет 92 Внереал. доходы и расходы.
Беларусь
Ирина11.02.2010 11:51:15
Хочу заметить, что в соответствии с инструкцией в течение года на сч.92.1 учет ведется только по кредиту, на сч.92.2(3,4) - только по дебету.
Беларусь
Людмила11.02.2010 12:18:56
Ирина, спасибо, нашла, прочла, поняла свою ошибку. Теперь для меня остался вопрос с ситуацией при отрицательном сальдо. Например: на конец месяца Кт 97 100 руб. Списываю проводкой сторно Дт92.2 Кт97. Таким образом, 97 закрыла, 92.2 прошел по дебету, как и требует план счетов. Так?
Беларусь
Людмила11.02.2010 13:31:46
Или все-таки так: проводка Дт97 Кт 92.1 ? 97 счет списан, а 92.2 взят как требует План счетов и соответствует инструкции 199.
Беларусь
Людмила11.02.2010 13:41:18
Спасибо всем, кто помог. Все оказалось, как написал(а) Чих: поставила по кредиту 92.1, а по дебету 92.2 и вышла на нулевое сальдо по 92.9 на конец года.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»