 |
Уважаемые бухи, подскажите, как правильно выйти из ситуации: на фирме не велся нормальный учет ОС с 2004 года. Список ОС с 2004 по 2009 год есть (только ведомости переоценки), но:
1. Неправильно применялись нормы амортизации по объектам.
2. Неправильно указывались коэффициенты при переоценках, а также почему то не переоценивался весь износ, а только за текущий год.
3. Выбытие основных не отражалось в учете, т.е. на начало года в ведомости переоценки объект есть, на начало следующего его просто нет. И записей в ГК о выбытии тоже нет.
4. Амортизация по автомобилям начислялась как бы от пробега, но получить подтверждения цифрам не могу.
5. В одном из годов для получения кредита была произведена оценка машин для передачи в залог. И в ведомости по переоценке просто указана уже оценочная стоимость как как балансовая. В ГК нет проводок подтверждающих это изменение. Автомобили эти уже давно должны били быть самортизированы (до 2004 года) если судить по нормам амортизации. Но износ исправно начислялся и после 2004.
Данные по ОС (балансовая и амортизация), которые отражены в ГК за 2004-2009 года не совпадают с ведомостями переоценки (единственные документы, которые вообще есть). Также данные ГК не совпадают с налоговыми декларациями за прошлые года.
Я пересчитал в Экселе с 2004 года по всем объектам амортизацию с правильными нормами, передала переоценки за все эти года (благо ОС не много). Естественно, очень большие расхождения. Вот теперь думаю: делать уточненные по недвижимости за прошлые года? Но тогда автоматически цепляется прибыль и местные. Или отрегулировать балансовую стоимость и амортизацию на конец 2009 года через 84 счет? Или есть другие варианты? Заранее спасибо.
Беларусь
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»