Был общий порядок налогообложения. Перешли на УСН без НДС. В феврале заплатили НДС по 60 дням, по выручке, которя пришла в новом году (отгрузка прошдого). Заплатили 10 млн. Я усеньшаю налогобланаемую базу на 10 млн либо сам налог?
Вы сделали неправильно. Перед тем как платить нужно было сходить в налоговую на консультацию или читать ГБ № 4 стр. 56 Был ответ:Заплатив в этом году НДС вы автоматически становитесь плательщиками НДС Платить нельзя.... Нужно - в Нал. декл. УСН за 1 квартал 10 г. в гр. выручка уменьшается на сумму НДС прошлого года, поступившего в этом
Беларусь
ОльгаТ22.03.2010 17:07:36
3. Особенности определения налоговой базы по НДС
3.1. При переходе с общей системы налогообложения либо с УСН с уплатой НДС на УСН без уплаты НДС
Необходимо знать, что при изменении порядка исчисления НДС новый порядок применяется в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных с момента изменения порядка исчисления НДС (п. 11 ст. 12 Закона N 1319-XII). В связи с этим организации, определяющие выручку по отгрузке и переходящие на УСН без уплаты НДС, исчисляют этот налог только по товарам (работам, услугам), имущественным правам, отгруженным до даты перехода на УСН без уплаты НДС, независимо от даты их оплаты. Порядок определения налоговой базы по НДС при признании организацией выручки по оплате рассмотрим более подробно. Пример 1. С 1 января 2008 г. организация, определяющая выручку методом «по оплате», перешла на УСН без уплаты НДС. Предоплата за товар поступила на расчетный счет организации в ноябре 2007 г., а отгрузка была произведена только в январе 2008 г. В данном случае товары отгружены при применении организацией УСН без уплаты НДС, следовательно, НДС по этим товарам исчисляться не должен. Пример 2. С 1 января 2008 г. организация, определяющая выручку по оплате, перешла на УСН без уплаты НДС. Отгрузка товара была произведена в декабре 2007 г., однако оплата покупателем перечислена только в январе 2008 г. В связи с тем что в рассматриваемой ситуации отгрузка производилась в декабре 2007 г., а момент фактической реализации наступил в 2008 году, то и НДС необходимо исчислить при поступлении оплаты в 2008 г.) ООО «ЮрСпектр», 2008 Мое мнение надо заплатить НДС,уменьшить базу по УСН на сумму этого НДС.Что касается декларации по НДС то надо уточнить в налоговой, как это будет выглядеть до конца года.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»