Директор он же учредитель. в марте распределена прибыль на дивиденды в размере 10 млн. в апреле сняли 5 млн и выплатили. ПН не удерживали т.к. у него 7 млн. имущественного вычета. В каком месяце я должна удержать у него ПН с дивидендов - в марте со всей суммы 10 млн за вычетом имущественного вычета 7 млн. или в апреле по совоупности с апрельской зарплатой и с суммы фактически выплаченной -5млн. минус 7 млн. имущественного вычета т.е. пока не будет ПН с дивидендов?
По мере выплаты. Кстати, а как Вы отражаете начисление в учете?
Беларусь
Автор09.04.2010 10:36:37
Отражаю так: Дт 84/2(прибыль направленная на див-ды) - Кт 70/3 (расчеты по див-дам с учредителями-работниками) вот это и смущает - п. 4 ст. 141 НК - дата начисления - дата протокола -т.е. 16 марта. А подоходный - удерживать с полученных сумм. получена часть дивидендов в апреле. значит по логике я должна их «сложить» с апрельскими начислениями по зарплате и рассчитать подоходный, так?
Беларусь
Nata L-K09.04.2010 10:52:47
Подоходный удерживается с начисленной суммы див-в, начислено минус подоходный, это и будет к выдаче.
Беларусь
Автор09.04.2010 11:11:31
Nata L-K 09.04.2010 10:52:47 ___________ вы хотите сказать что у меня в марте надо удержать подоходный со свей суммы дивидендов т.е. ЗП за март 2 млн + 10 млн див-в -минус 270000 минус 75000Х 2 ребенка и минус 7 млн. вычет = 12000000 - 270000 - 75000 - 75000 - 7000000 = БАЗА в марте -4580000 рублей и с нее я должна сейчас удерживать? по-моему это неправильно - ведь он не получил еще 10 млн. дивидендов - а только 5 млн. получил. Может он оставшиеся 5 млн и не получит или получит через несколько месяцев...
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»