У нас проетная организация.До недавнего времени у нас была УСН без НДС.Однако «все хорошее когда-то заканчивается»,фирма расширяется,норматив численности превышен,и мы перешли на УСН с НДС (не с начала года).В связи с тем, что у нас присутствует выручка,освобожденная от НДС (жил.фонд),вычеты необходимо распределить по удельному весу.Вообщем,все мне понятно,однако,как всегда,возникает множество мелких нюансов,по которым хотелось бы посоветоваться.По порядку (данные условные). 1)октябрь-была только ВОР освобожденная -100 тыс.руб.Вычеты-3 млн..руб.(в т.ч. ОС-2 млн.руб.).Все вычеты на затраты? 2)ноябрь -ВОР освобожденная нарастающим итогом-1 млн.руб.,общая - 20 млн.руб.Вычеты-500 тыс.руб.за текущий месяц,соответственно нарастающим 3,5 млн.руб. (в т.ч. ОС-2 млн.руб.) Расчет-1млн.руб/20млн.руб. * 100 = 5%; вычеты-(3,5-2млн.руб.)*5%=75 тыс.руб. - относим на затраты. 3)декабрь-ВОР освобожденная нарастающим итогом-9 млн.руб.,общая - 30 млн.руб.Вычеты-1 млн.руб.за текущий месяц,соответственно нарастающим 4,5 млн.руб. (в т.ч. ОС-2 млн.руб.) Расчет-9млн.руб/30млн.руб. * 100 = 30%; вычеты-(4,5-2млн.руб.)*30%=750 тыс.руб. В текущем месяце относим на затраты-750-75=675 тыс.руб. В итоге:В ноябре получается,что на затраты нужно отнести только 75 тыс.руб.Выходит,что нарастающим итогом я должна распределить по-другому (красным снять с затрат и отнести на вычеты)?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»