| |
|
|
| |
|
|
 Путевки
14.09.2010 17:32:06
|
|
|
Организация приобрела и выдала сотруднику путёвку в детский лагерь. Стоимость путевки была удержана из з/п сотрудника, списана через сч.50/3 на сч.91. Как эта операция отражается в декларации по прибыли - как выручка по стр.1 и затраты по реализации по стр.2?
И второй вопрос - если путёвка была продана по себестоимости, объекта обложения НДС нет, но надо ли отражать эту операцию в декларации по НДС (в освобождаемых оборотах)?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
14.09.2010 17:45:08
|
|
|
По поводу НДС нашла сама:
Поскольку при реализации путевок в детские лагеря цена реализации цену приобретения путевок не превышает, то налоговая база равна нулю, т.е. данная операция не отражается в налоговой декларации (расчете) по НДС и не влияет на распределение налоговых вычетов по НДС.
Остался вопрос по отражению в налоге на прибыль... Кто-нибудь подскажет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2010 8:40:49
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
15.09.2010 8:54:30
|
|
|
Вы ж в счет зарплаты отдали путевку. При чем здесь прибыль?Выручка равна себестоимости.Включите в декларацию.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
15.09.2010 9:54:41
|
|
|
то налоговая база равна нулю, т.е. данная операция не отражается в налоговой декларации (расчете) по НДС
____________----
можно по аналогии - налоговая база равна нулю, т.е. данная операция не отражается в налоговой декларации по прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
15.09.2010 9:57:01
|
|
|
Даэже включение не повлияет на налог. Не знаю, вряд ли можно по аналогии применять законодательство. По прибыли нет такого, что если нет базы,то не включается.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
15.09.2010 10:10:22
|
|
|
Я думаю, что здесь вообще счет 91 применять не очень корректно.
Я делаю так:
50/3 -60 приобрели путевку
70 - 50/3 удержали из з/пл стоимость.
Если бы еще часть стоимости путевки возмещало предприятие - тогда это имело бы какой то смысл. Наверно. А так - зачем?
Беларусь
|
|
|
|
Яна
15.09.2010 10:13:09
|
|
|
:)Посмотрела в базе из любопытства: есть статьи экономистов на эту тему и с моими проводками, и с использованием 91 сч.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2010 12:04:29
|
|
|
Главбуся 15.09.2010 9:57:01
Даэже включение не повлияет на налог. Не знаю, вряд ли можно по аналогии применять законодательство. По прибыли нет такого, что если нет базы,то не включается.
-------------------------------
я знаю, что на сам налог на прибыль эта операция не повлияет, но в декларации по прибыли-то её надо отразить в одинаковой сумме как доходы и как расходы? Ведь если (по аналогии) работнику выдаётся какой-то товар по себестоимости в счёт з/п, его же включают в выручку и в затраты, хоть фин.результат от данной операции и равен нулю?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.09.2010 12:05:47
|
|
|
Слушайте, я думала, что всё уже прояснили про путёвки, а тут прочитала в новостях на сайте МНС:
Инспекцией МНС по Советскому району г. Минска по результатам проверки организации предъявлен к уплате и взыскан налог в сумме 181,3 млн. рублей:
... В налоговой декларации организацией не в полном объеме отражена сумма выручки, освобожденная от НДС, а именно не включен оборот по реализации санаторно-курортных путевок в сумме 379,4 млн. рублей. Данное нарушение повлекло увеличенное НДС к вычету, относимого на затраты в размере 17,2 млн. рублей.
Так всё-таки стоимость путёвок отражается в налоговой декларации по НДС в графе освобождаемых оборотов или нет???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2010 14:56:56
|
|
|
что, разве никто путёвки не приобретал? как в декларациях отражали?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2010 15:16:16
|
|
|
Ой я сейчас тоже бьюсь над этим вопросом. Вот что нашла.Ситуация.
Предприятие приобрело у организации, на балансе которой имеется оздоровительный лагерь, путевку для ребенка сотрудника. Стоимость путевки составляет 450 тыс.руб. Оплата путевки произведена в сумме 265 000 руб., т.е. за минусом дотации из средств государственного социального страхования. Дотация поступила на счет организации, на балансе которой находится оздоровительный лагерь. Работник оплачивает 130 000 руб., а остальная сумма покрывается за счет прибыли предприятия, остающейся после налогообложения.
Отражение данных операций в учете у предприятия производится записями:
Содержание операции Дебет Кредит Сумма, руб.
Приобретена путевка 50-3 60 265 000
На сумму родительской платы 50-1 91 130 000
На часть стоимости путевки, оплачиваемой за счет прибыли 84, 92 70 135 000
70 91 135 000
Списывается стоимость путевки 91 50-3 235 000
15.06.2007 г.
Валентина Прохожая, экономист
Журнал «Главный Бухгалтер» № 23, 2007 г.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2010 20:40:40
|
|
|
про отражение в бухучёте по проводкам у меня как раз вопросов нет, разобралась. У меня вопрос про отражение (либо неотражение) в налоговых декларациях по НДС и прибыли???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2010 21:11:19
|
|
|
в бухучёте по проводкам у меня как раз вопросов нет
__
так там же (в проводках тех в примерчике) 91счет маячит.:-) а налоговый учет базируется на бухучете.:-)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.09.2010 22:15:57
|
|
|
про прибыль тоже уже прояснилось, теперь про НДС вопрос - см. Автор 17.09.2010 12:05:47
Так всё-таки стоимость путёвок отражается в налоговой декларации по НДС в графе освобождаемых оборотов или нет???
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»