| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
24.09.2010 9:44:17
|
|
|
Еще раз прошу помочь разобраться в ситуации. Обороты по реализации по ставке 18% в марте 2009-190 млн. руб. В марте появились обороты по реализации, освобождаемые от НДС (сквозная льгота) – 2,6 млн. руб. Налоговые вычеты составили -11 млн. руб. Объясните как правильно распределять налоговые вычеты и вообще можно ли обойтись без них, т.к. в учетной политике забит метод раздельного учета. Никогда с этим не сталкилавась, разовая ситуация.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
LS
24.09.2010 9:56:43
|
|
|
Можно и без удельного веса.Чтобы совсем хорошо, нужно две книги покупок.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.09.2010 10:00:23
|
|
|
LS, я это читала, но так и не могу понять, что в эту вторую книгу покупок формировать, если у меня одна несчастная сделка с этой сквозной льготой, а сейчас в предверии проверки наткнулась на это и как все это исправить не знаю, может оставить все как есть...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.09.2010 10:06:42
|
|
|
2 книги покупок и по уд. весу общехоз-ные расходы
Беларусь
|
|
|
|
Galunik
24.09.2010 10:29:26
|
|
|
А где почитать про раздельные книги покупок?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.09.2010 10:42:07
|
|
|
Ну разъясните пожалуста бестолочи про эти книги покупок
Беларусь
|
|
|
|
LS
24.09.2010 10:48:31
|
|
|
Входной НДС по услугам, товарам и т.д. которые относятся к оборотам освобожденным от НДС вносите в одну книгу покупок, все остальное- в свою обычную.
Если не можете разобраться, делите все по удельному.
На практике налоговая в этом вопросе смотрит разделен ли учет, т.е наличие двух книг.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
24.09.2010 10:52:19
|
|
|
Автор, а вы с этими вычетами что сделали тогда? Полностью приняли к зачету или что-то относили на расходы?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.09.2010 10:59:52
|
|
|
Я все вычеты приняла к зачету
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.09.2010 11:04:01
|
|
|
LS 24.09.2010 10:48:31
А если, я считаю, что у меня нет входного НДС по услугам, товарам и т.д. которые относятся к оборотам освобожденным от НДС.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
24.09.2010 11:07:13
|
|
|
Поправьте меня, если я чего путаю, кто с этим работает - но насколько я знаю, если у вас были обороты, освобождаемые от НДС, то все вычеты нужно было распределять: или по уд.весу или прямым методом (т.е. раздельный учет). Та часть вычетов, которая приходится на освобождаемые обороты в зачет не берется, а вкл. в затраты. Причем пересчет нужно делать за каждый месяц, т.к. это все считается наростающими итогами за год. Т.е. если я правильно вашу ситуацию поняла, вы занизили НДС, завысили налог на прибыль. Вам нужно сделать корректировки по 2009 году и подать уточненные декларации, а бух.учет править в этом году методами испр.ошибок. Но я еще раз прошу мой ответ для Автора проверить тем, у кого освобождаемые обороты были в 2009 году.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
24.09.2010 11:12:07
|
|
|
А если, я считаю, что у меня нет входного НДС по услугам, товарам и т.д. которые относятся к оборотам освобожденным от НДС. - получается, если у вас и не было вычетов (т.е. входной отсутствует) и у вас раздельный учет, вам ничего пересчитывать не надо.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
24.09.2010 11:16:56
|
|
|
Суммы вычетов НДС, относящиеся к оборотам по реализации, освобождаемых от НДС, относятся на затраты, поэтому вы не могли все вычеты принять к зачету. Без раздельного учета обязательно распределение по удельному весу с отнесением части вычетов на затраты. Проверки очень внимательно к этому относятся, навряд ли пропустят.
Беларусь
|
|
|
|
LS
24.09.2010 11:17:14
|
|
|
А если, я считаю, что у меня нет входного НДС по услугам, товарам и т.д. которые относятся к оборотам освобожденным от НДС.
Тогда остается удельный вес с четырьмя знаками после запятой.Налоговая сама при проверке и поделит.Немного пересчитает НДС, учтет переплату по прибыли за счет НДС в затратах и даст штраф, и абминистративку по ст.13.6.
Беларусь
|
|
|
|
наташа
24.09.2010 11:20:34
|
|
|
Народ, ну а почему вы за уд.вес? Ведь у Автора раздельный учет? Покажет документы, что весь оборот был необлагаемый, т.е. без НДС приняли, без НДС отдали - все остальные вычеты - к зачету?
Беларусь
|
|
|
|
LS
24.09.2010 11:37:55
|
|
|
Ведь у Автора раздельный учет?
Разговор будет короткий.Раздельный учет-давай две книги покупок
Да, хорошо.Нет, ничего лопатить не будут, вам напишут что раздельного учета у вас нет, пересчитают по удельному и привет.
И если нет у вас критерия для себя, как вам разделить и вы считаете что прямых покупок нет, делите по удельному сами.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.09.2010 11:40:00
|
|
|
Вот я тоже к тому же склоняюсь, как рассуждает Наташа. Хочу обойтись без уточняющих. Например, если я покажу во второй книге покупок, что получила товар без НДС и его же реализовала, то получается в учете ничего править не надо, тем более, что у меня таких оборотов очень мало 3-4 сделки в год на которые и в самом деле никакие вычеты по товарам, работам, услугам не относятся. Тем более повторяюсь, что в учетке забит раздельый учет, кот. предоствлен в налоговую.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
24.09.2010 11:44:16
|
|
|
Или может быть показать во второй книге покупок какие то вычеты по услугам(комунальные),товарам(к примеру канцтовры)и тогда у меня в общей сложности вычеты сойдутся.
Беларусь
|
|
|
|
Galunik
24.09.2010 11:51:33
|
|
|
Как можно при работе с двумя книгами распределить аренду, коммунальные и т.п.?
Беларусь
|
|
|
|
LS
24.09.2010 11:52:51
|
|
|
Я бы сделала типа расчетик какой и написала бы во второй книге покупок чего по общехозяйственным.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.09.2010 12:02:26
|
|
|
Galunik 24.09.2010 11:51:33
А в чем проблема, включили туда суммы НДС по коммунальным и распределяйте.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-29
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»