Может вопрос глупый, но что-то стала сомневаться, если выручка пол экспорту поступила в декабре 2009, а заявления в январе, то в декларации по НДС я показываю выручку в январе, следовательно оборотно-сальдовая по 90 счету с разбивкой по ставкам ндс не пойдет с декларацией, просто аудиторы вчера сказали, что ОСВ и декларация не идет разбирайтесь почему? Вот я и засомневалась. Помогите, разобраться, пожалуйста
Всё верно, ОСВ по сч.90 и налоговая декларация по НДС не совпадают в таких случаях. А аудиторы Ваши как-то примитивно мыслят, если хотят их видеть идентичными, или Вы просто не смогли доступно пояснить расхождения?
Беларусь
НДС нулевая ставка20.11.2010 14:14:11
«Анонимно» 20.11.2010 13:30:54, спасибо огромное, в том то и дело, что объяснять здесь вроде бы как и нечего, спросили это у меня уже собираясь уходить,и бросили фразу «такого быть не может», вот и я уже засомневалась. Еще раз спасибо.
Беларусь
"Анонимно"20.11.2010 14:45:18
в том то и дело, что объяснять здесь вроде бы как и нечего, спросили это у меня уже собираясь уходить,и бросили фразу «такого быть не может», вот и я уже засомневалась ------------------------- у меня сейчас налоговая проверка идёт, тоже есть экспорт и тоже проверяют ОСВ по счетам и налоговые декларации, но мне даже не пришлось им объяснять, почему ОСВ по сч.90 не совпадает с НД по НДС - они и так это понимают, надо только обосновать сумму отклонений по налоговой базе (т.е. какие отгрузки по 0-й ставке были включены в декларацию, а какие - ещё нет по причине отсутствия подтверждения), и всё.
Беларусь
КК20.11.2010 15:10:39
Если подтверждающие документы получены в след.году, нужно подавать уточненную декларацию за прошлый год п2 ст 102 НК. аудиторы правы
Беларусь
КК20.11.2010 15:16:44
Пардон, уточненная-если обороты в декларации прошлого года были отражены
Беларусь
"Анонимно"20.11.2010 15:19:21
Если подтверждающие документы получены в след.году, нужно подавать уточненную декларацию за прошлый год п2 ст 102 НК. аудиторы правы ------------------------- Нет, Вы всё неправильно поняли по ситуации автора, читаем ВНИМАТЕЛЬНО: Ст.102 НК: При получении документов в текущем году по товарам, обороты по реализации которых отражены в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость за отчетный период прошлого года, плательщиком вносятся изменения и (или) дополнения в налоговую декларацию (расчет) по налогу на добавленную стоимость за прошлый год. ------------------------ Ключевая фраза «обороты по реализации которых отражены в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость за отчетный период прошлого года» означает, что в прошлом году при отсутствии документов в НД по НДС БЫЛИ ОТРАЖЕНЫ ОБОРОТЫ ПО РЕАЛИЗАЦИИ (не по 0-й а по ставке 18, 10, 20%), а в текущем году пришли подтверждающие документы, и только тогда сдаётся уточнённая декларация за прошлый год. А если в прошлом году обороты вообще не отражались (подтверждающих документов не было и срок их представления не истёк), и документы поступили в текущем году, то и обороты отражаются в текущем году (проверено на практике и проконсультировано в налоговой)!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»