| |
|
|
| |
|
|
 Услуга нерезу
10.01.2011 17:53:21
|
|
|
ИП (упрощенка, без НДС,8% от ВД) оказал услугу нерезиденту на условиях предоплаты. Понятно, что положительные курсовые разницы и доходы от продажи валюты включаются в базу, А нужно делать переоценку кредиторской задолженности на дату подписания акта? Эта положительная разница будет учитываться при определении налогооблагаемой базы?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
11.01.2011 9:55:21
|
|
|
Меня что-то глюкануло. Рамочный договор на оказание услуг. Нерез делает предоплату 2 частями 20.09 и 10.10.Акт от 21.10. Здесь возникает кредиторская задолженность или нет?
Беларусь
|
|
|
|
Шпулька
11.01.2011 10:00:04
|
|
|
Если у Вас расчеты в инвалюте - возникает курсовая разница, после дооценки/уценки предоплат до курса 21.10 сальдо расчетов с нерезом у Вас не будет. А сумма курсовых будет участвовать в ВД при определении 8%.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.01.2011 10:05:54
|
|
|
20/09 возникает кредирорская задолж в валюте,
переоцениваете ее на 30.09., затем на 10.10.
Потом новую сумму кредиторки переоцениваете на 10.10. и расчеты с нерезом закрываете. Все положительные курсовые разницы включаете в базу для налога.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.01.2011 10:08:07
|
|
|
Так что мне сравнивать. Сделали обязательную продажу валюты и остаток тоже перевели в белки в сентябре и октябре. На момент подписания акта валюты на счете не было вообще. Т.е. я отражаю курсовые разницы с даты прихода и до продажи. Услугу отражаю на дату акта.А кредит.задолженность возникает? Перемкнуло меня совсем. Т.е. деньги поступили и вроде нерезу должны.
Беларусь
|
|
|
|
Шпулька
11.01.2011 10:11:49
|
|
|
Пришла предоплата 20.09 - в валюте, повесили ее на нереза на 62 счет. 30.09 эту суммы валюты переоценили по курсу на 30.09. Пришел акт, провели его 21.10. по курсу на эту дату. Предоплаты опять переоценили: первую с курса 30.09 на 21.10, вторую с курса 10.10 на 21.10. Сальдо расчетов у Вас должно закрыться как в валюте, так и белках на 62 счете. А то что у Вас обязательная продажа, то это через 51 и 52 проходит, причем тут нерез?
Беларусь
|
|
|
|
Cauzer
11.01.2011 10:16:33
|
|
|
Расчеты у вас я так понимаю в валюте, если вы выставляете 10$, а он предоплату давал 5$ и 5$, то какая задолженность может быть?!, тока переоценка.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.01.2011 10:39:27
|
|
|
Так упрощенка, никаких счетов расчетов. Никакой валюты на конец месяца. Все в белках уже. Вот чего и не понимаю, возникает ли при упрощенке кредиторская задолженность или нет? Может, я просто отражаю курсовые на дату продажи и провожу акт по курсу на дату подписания (21.10).
Беларусь
|
|
|
|
Cauzer
11.01.2011 10:52:31
|
|
|
Ну и что, что упрощенка, счета вы не используете, но курсовые вы должны учитывать, а как - как хотите. Перечитайте сообщение от Шпульки внимательнее, оч правильно написала!!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.01.2011 11:01:12
|
|
|
Убедили, спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.01.2011 16:14:56
|
|
|
А теперь на цифрах:
17.09. поступил аванс 600 д.*3030=1818000(все продали остатка валюты на конец месяца нет);
13.10. поступил аванс 1290д.*2998=3867420 (все продали, остатка валюты нет)
22.10. подписан акт 1890*3006=5681340
Вопрос: нужно ли делать переоценку кредит. задолженности на 13.10? Или нужно делать частями на 22.10. отдельно 600д. и 1290 д.
Так как при УСН берется только положительная разница, то налоговая база получается разная?
А налоговая сказала, что вообще надо отражать выручку в размере фактически поступивших сумм авансов, т.е. просто сложить по тем курсам, по которым приходили деньги, т.к. реально доходы были получены именно в тех размерах. И не отражать по дате акта по курсу НБ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.01.2011 16:29:50
|
|
|
+
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.01.2011 17:53:52
|
|
|
++
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.01.2011 9:51:05
|
|
|
+++
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-13
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»