Коллеги помогите разобраться. Предприятие ОСН. Раньше был только оптовая торговля, а теперь начинается розница и комиссионная торговля через розничную сеть комиссионера. У нас товар : импортная обувь (не детская).ИЗУЧИЛА гл 12 ОЧНК , но вопросы остаются. Вопросы внутри:
Помогите: 1. На обувь свободные розничные цены. Ставка НДС 20%. Объясните на пальцах , как понять ст 103 п 9 «Плательщики, осуществляющие розничную торговлю и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, могут производить исчисление налога на добавленную стоимость по товарам исходя из налоговой базы и доли суммы налога на добавленную стоимость по товарам, имеющимся в отчетном периоде, в стоимости этих товаров (с учетом всех налогов, сборов (пошлин) и иных обязательных платежей в бюджет либо государственные внебюджетные фонды, взимаемых при реализации товаров), включая товары, освобожденные от налога на добавленную стоимость. По товарам, включая импортные, реализуемым по свободным и регулируемым розничным ценам плательщиками, осуществляющими розничную торговлю и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, получающими доход в виде разницы в ценах, наценок, надбавок и исчисляющими налог на добавленную стоимость в соответствии с частью первой настоящего пункта, налоговой базой является стоимость реализованных товаров (с учетом всех налогов, сборов (пошлин) и иных обязательных платежей в бюджет либо государственные внебюджетные фонды, взимаемых при реализации товаров). При отсутствии отдельного учета сумм налога на добавленную стоимость, включенных в цену товара, а также отдельного учета оборотов по реализации товаров, облагаемых по различным налоговым ставкам, исчисление налога на добавленную стоимость при реализации товаров по розничным ценам производится по ставке, указанной в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 102 настоящего Кодекса. » 2. При заполнении накладной о перемещении обуви , скажем« по цене 90 без ндс на свой розничный объект какой из вариантов заполнения правильный: а)количество-1 цена руб-90 стоим руб -90 ставка НДС-20% сумма НДС-18 стоим с НДС-108 б)количество-1 цена руб-108 стоим руб -108 ставка НДС-20% сумма НДС-18 стоим с НДС-108 3. При реализации пары обуви по цене 108 руб с НДС по договору комиссии через розничный магазин Комиссионера, какой из вариантов заполнения накладных (из приведенных выше)правильный??? Спасибо всем за помощь!!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»