Организация силами подрядчика построила объект Налог на добавленную стоимость был предъявлен Заказчику на весь объем подрядных работ, но субподрядчик выполнил часть работ и он не является плательщиком НДС. в цифрах 3000000 - Субподряд 2000000 - Собств силы 400000 - нач. НДС на собств силы 1000000 - НДС(отражен в первичных документах на весь объем работ 5млн) Как отразить 600000рублей? Работаем по оплате. Поступили на р/сч 6000000 от Заказчика Д62К90-2400000 Д90.3K68-нач.ндс 400000 Д62К76 -субподрядчик3000000(Без ндс) Как отразить 600 000?
А на основании чего вы предъявили НДС по субподряду? Форму 3 вы делаете на основании актов ф2 субподряда и с/сил.Так в акте субподрядчика НДС быть не должно.Откуда он у вас взялся.Субподряд- выручка и налоги субчика.А ваша выручка-объем СМР с/силами,вот и начисляйте налоги только на с/силы.А генподряд= с/силы +субподряд.Если у субподрядчика нет НДС, значит и в генподряде его быть не должно. Сумма НДС это не всегда тупо 20% от объма СМР.
Заказчик не хочет много документов, актов мелких море. Как отразить 600 000? Может закрыть на 90. А ндс 99-68?
Беларусь
НИ10.01.2012 15:45:44
1000000 - НДС(отражен в первичных документах на весь объем работ 5млн _________ Как это понимать?Какую первику вы имеете ввиду? НДС субподрядчика у вас отражаться не может.Поподробнее напишите.Что то советовать не зная ситуации не могу.
Ответ из минфина. Уплатить налог.600000руб.Если не отнесем Заказчику акт сверки Но как по проводкам отразить? 5,6 форма-первичный док-т для отражения выполненных работ.
Беларусь
НИ11.01.2012 20:09:42
Эта сумма у вас наверное на 62 счете.Я думаю можно Дт 62 Кт 68 6000000 т.к.эта сумма осталась на 62 сч. А можно Дт 62 Кт 60 3600000 Дт.60 кт 51 3000000 Дт 60 Кт 68 600000 И 2 вариант мне больше нравится т.к. Вам надо в базу включить 30000000 чтобы начислить НДС. Может кто еще что умное подскажет.
Беларусь
"Анонимно"11.01.2012 21:05:06
Д62К90-3000000 Д90.3K68-ндс 1000000 пару лет назад разъясняли- излишне предъявленный НДС подлежит уплате
Беларусь
НИ11.01.2012 21:36:47
Д62К90-3000000 Д90.3K68-ндс 1000000 пару лет назад разъясняли- излишне предъявленный НДС подлежит уплате ________ Вы хотя бы понимаете что советуете человеку? Субподряд на 90 счет!? А что НДС начисляется только на 90 счет?
Спасибо за беспокойство. Получила ответ из ИМНС. Начислить. Уплатить. Учитывается при налоге на прибыль. Учитывается при распределении по удельному весу. )Закину на 90 лишнюю сумму ндс.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»