| |
|
|
| |
|
|
 Самостоятельный
17.01.2012 9:44:50
|
|
|
Я ИП опт.Пытаюсь сам разобраться в учёте.Прошу Вас уважаемые бухгалтера проверить меня по НДС. Условно получил товар на 1000.000р.(вход.НДС 166.666) Продал на 1560.000 (1000.000х30%+20%НДС-260.000р.) Выручка за квартал 1500.000 Декларация выглядит следующим образом: Нал. база-1500.000 Вычеты 166.166 Налог к уплате 83.400 Правильно ли я сделал?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Юля
17.01.2012 9:49:10
|
|
|
Продал на 1560 000 с НДС? Почему тогда налоговая база 1500 000?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 9:51:32
|
|
|
Да Юля вот ту вопрос? выручка в отчётном квартале мне поступила только 1500.000 Я так полагаю должен взять 1500.000 то что поступило ? а не 1560.000?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 9:53:09
|
|
|
если по оплате- то да. если по реализации- то от 1560
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 10:04:23
|
|
|
Тут я так понимаю для ИП нету выбора по оплате или нет. Только по поступившей выручке. Я прав?
и ещё вопрос- к вычету мне можно брать весь входной НДС или толькос того что оплачено мною?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 10:29:14
|
|
|
ИП берет выручку по оплате. Поступившие авансы на 60 день включает тоже в выручку. (по крайней мере в 2011г)
По декларации
1. выручка - 1500000
2. НДС начисленный 250000
3. НДС к вычетам ( если вы оплатили его поставщикам -т.е. если вы со своими поставщиками рассчитались) -166667
4. НДС к уплате 250000-166667 = 83333
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 10:32:21
|
|
|
И еще - у вас дожно быть Решение ИП о том, что НДС:
1. ежемесячно или поквартально;
2. Книга покупок - ведется или не ведется.
И кстати по-моему насчет вычетов что-то там у ИП можно выбирать - либо весь входной НДС к вычетам по отгрузке либо вычеты только те что оплатил - точно сейчас не скажу...
Беларусь
|
|
|
|
Юля
17.01.2012 10:35:32
|
|
|
Когда меня проверяли, то по НДС было так: в налоговую базу включаются суммы и отружено и оплачено, т.е у автора получается что налогову базу пойдет сумма 1500 000.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
17.01.2012 10:40:16
|
|
|
Продал на 1560.000 (1000.000х30%+20%НДС-260.000р.
--------------------------------
Неправильный расчет. 1000000 - это сумма приобретенного товара с НДС, значит без НДС ваш товар стоит 833334. Вот к этой стоимости без НДС вы и применяете свою торговую надбавку. Т.е. в вашем случае надбавка будет составлять 56%. Продали за 1560000 с НДС, в том числе НДС 260000, без НДС 1300000. Покупная 833334, продажная 1300000, никак не получается надбавка 30%.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 11:03:02
|
|
|
Белорусская морячка 17.01.2012 10:40:16
______
спасибо за разъяснения по поводу торговой надбавки
я правильно понял-833334 плюс мои 30% плюс НДС=1300.000
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 11:05:10
|
|
|
Юля 17.01.2012 10:35:32
Когда меня проверяли, то по НДС было так: в налоговую базу включаются суммы и отружено и оплачено, т.е у автора получается что налогову базу пойдет сумма 1500 000.
_____
не совсем понятно-и отгружено и оплачено
то есть мой расчет это правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
17.01.2012 11:07:53
|
|
|
я правильно понял-833334 плюс мои 30% плюс НДС=1300.000
---------------------------------
Правильно поняли. Но вы уже продали за 1560000, поэтому надбавка у вас получилась 56%. Если у вас надбавка ограничена 30%-ми, то у вас ужО косяк есть. Если надбавка без ограничений, то всё в порядке.
Беларусь
|
|
|
|
Юля
17.01.2012 11:08:45
|
|
|
Правильно
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
17.01.2012 11:12:50
|
|
|
не совсем понятно-и отгружено и оплачено
то есть мой расчет это правильно?
----------------------------------
Правильно. Вы отгрузили на 1560000, но оплатили вам только 1500000, это и будет ваша налоговая база в текущем периоде. Когда вам оплатят ещё 60000, то покажете реализацию на эти 60000. К вычетам возьмете НДС в части вашей оплаты поставщику. Например, вы получили товар на 1000000, в т.ч. НДС 166666, а оплатили только 500000, значит к вычетам примете только половину «входного» НДС, т.е. 83333. Так понятно?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 11:35:41
|
|
|
Спасибо Белорусская морячка и Юля за консультацию. Все понятно.
и еще уточню в моем примере к вычету я беру весь входной НДС 166666 (мной все оплачено), несмотря на то что МНЕ оплачено не за весь товар?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.01.2012 11:48:14
|
|
|
я беру весь входной НДС 166666 (мной все оплачено), несмотря на то что МНЕ оплачено не за весь товар?
********
да
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
17.01.2012 11:59:22
|
|
|
к вычету я беру весь входной НДС 166666 (мной все оплачено), несмотря на то что МНЕ оплачено не за весь товар?
-------------------------------------
Да, весь. Начисленный и входной НДС - это разные вещи, они не связаны. Автор, вы для себя должны уяснить, что есть зачетный НДС. По сути плательшиком НДС является ваш покупатель, вы исполняете только лишь функции налогового агента. В вашем примере это выглядит так. Вы реализуете приобретенный товар с наценкой. Эта наценка есть ваш доход, прибыль. По законодательству вы при продаже обязаны начислить НДС на сумму вашей реализации, вы начисляете и выставляете покупателю счет на оплату с НДС, он вам оплачивает товар и налог, вы уплачиваете полученный НДС в бюджет. Получается, что не из вашего кармана, а из кармана вашего покупателя. Но в свою очередь, вы тоже являетесь покупателем для вашего поставщика, а он является налоговым агентом и тот НДС, который вы ему оплатили, он тоже передает в бюджет. Поскольку вами опосредованно через вашего поставщика уже уплатена в бюджет сумма 166666, то вы имеете право уменьшить сумму выплаты вами НДС в бюджет по реализации. Т.е. (250000-166666=83334) вам нужно заплатить не 250000, а только 83334.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 12:18:25
|
|
|
Спасибо. Белорусская морячка Вам отдельное огромное спасибо-все так тщательно разъяснили. Замечательные люди и замечательный сайт.
___
если ещё возможно узнать бы гдг почитать про торговые наценки?
и еще: в декларации по подоходному налогу в качестве налоговой базы я укажу также свой доход 1500.000 или за минусом НДС то есть 1500.000-83400?
Беларусь
|
|
|
|
Юля
17.01.2012 12:37:06
|
|
|
У Вас какой вид деятельности?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
17.01.2012 13:17:26
|
|
|
Юля 17.01.2012 12:37:06
У Вас какой вид деятельности?
____
оптовая торговля
Беларусь
|
|
|
|
Юля
17.01.2012 13:54:05
|
|
|
Я не думаю что у Вас есть ограничения по надбавке 30%, не социально-значимые товары?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-35
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»