| |
|
|
| |
|
|
 счет 45
09.02.2012 10:31:53
|
|
|
Ребята, не убивайте, помогите разобраться!
Пришла на фирму где учет велся по-оплате (честно, не очень сильна в этом...). Занимались тем, что выполняли монтажные работы.
Программы нет, все на бумажках.
Счет 45 просто огромадный (!!!) при том, что материалов и оборудования практически не использовалось.
Подскажите пожалуйста, что может висеть на 45 счете, кроме товаров отгруженный, но не оплаченных?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
БТР
09.02.2012 10:39:05
|
|
|
При методике по оплате (до 2012г) вся С/СТОИМОСТь продукции (работ или услуг) списывается Д45К20, а затем пропорционально оплате спис в Д90К45. Если такой огромный остаток, то надо проверять задолженности.Когда работы сделаны а не оплачены. Смотрите начислен ли НДС 60 дней на 97 счете? Закрыты ли авансы на 62 счете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2012 10:40:32
|
|
|
Счет 45 «Товары отгруженные»
На счете 45 «Товары отгруженные» отражается движение отгруженных товаров, продукции, выполненных работ, услуг, в частности:
стоимость готовой продукции, выручка от реализации которой определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете (например, при экспорте продукции);
стоимость готовых изделий, переданных другим организациям на комиссионных началах;
стоимость тары, оплачиваемой покупателями сверх стоимости продукции;
транспортные расходы (железнодорожный тариф, водный фрахт), возмещаемые покупателем сверх цены.
Товары отгруженные отражаются на счете 45 «Товары отгруженные» по фактической себестоимости.
В аналитическом учете в разрезе отдельных отгрузок можно учитывать движение отгруженной продукции по учетным ценам (плановой себестоимости, отпускным ценам и т.п.). По этим ценам указанная продукция списывается в течение месяца с кредита счета 45 «Товары отгруженные» в дебет счета 90 «Реализация».
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
09.02.2012 10:47:20
|
|
|
А что, по Главной книге лень корреспонденцию 45-го счета посмотреть? Типа что туда предшественник Ваш сливал?
Ну и что, что она на бумажках...
Беларусь
|
|
|
|
Юха
09.02.2012 10:53:12
|
|
|
В моем примере, предприятием ведутся монтажные работы, каждый месяц идут АВР от больших и разовых заказчиков.
сальдо в конце месяца на 20 нет. все закрывается на 45.
45 - 20 по каждому контрагенту. Там закрываются не только материалы, но и затраты зп, налоги от зп, аренда с 26, 25, и конечно с 20.
если есть субчик то в 20 не ставлю, т.к. он попадет в общую базу распределения 45, а сразу в 45 по нужному контрагенту.
и 90 - 45 пропорционально оплаченной суммы от заказчика (51-90).
Поэтому 45 растет, увеличивается если нет оплаты.
Да вот еще, есть большие заказчики типа минскстроя с кучей объектов и там надо вести по объектам и тем более по оплате. так я создаю «клоны» контрагентов минскстрой 1 объект, минскстрой 2 объект, и т.д. так лучше, на мой взгляд, разделить учет (у меня есть освоб. ндс), чем каша в субконтах.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2012 11:52:22
|
|
|
Юха, объекты надо создавать в НОМЕНКЛАТУРЕ на 20 счете и на 45 отдельными ДОКУМЕНТАМИ задолженность учитывать, а не на ОСНОВНОЙ договор всё пихать, а партнер должен быть один, а то акт сверки не сделаете и с платежами м.б что угодно
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2012 11:54:00
|
|
|
В Номенклатуре надо создавать объекты СМРобъект№1, СМР объект№2 и там в карточке указываем с НДС или безНДС. Процентовки отдельно по договорам отражать..
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.02.2012 13:06:41
|
|
|
А что, по Главной книге лень корреспонденцию 45-го счета посмотреть?
________
так ее-то как раз и нет.
Беларусь
|
|
|
|
Ия
09.02.2012 13:18:26
|
|
|
Может кто и меня за одно просветит? Мучает вопрос:
100 млн - за месяц закрыто актов за месяц
80 млн - оплатили нам за акты заказчики
35 млн - затраты, которые мы оплатили (например аренда)
7 млн - затраты, которые мы НЕ оплатили (например коммуналка).
Я распределяю за месяц только 35 млн или 35*7?
Беларусь
|
|
|
|
Ия
09.02.2012 13:19:11
|
|
|
...35+7 млн
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.02.2012 13:22:29
|
|
|
Затраты принимаются к учету в независимости от их оплаты.
35+7 это ваши затраты за МЕСЯЦ, вот и распределите их на выпущенную продукцию, работу.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»