| |
|
|
| |
|
|
 Статистика 12-Ф(прибыль) и ОНА
01.03.2012 8:29:03
|
|
|
Народ, я в шоке! Вчера позвонили из статистики и сказали, что я единственная по области показала ОНА в 12-ф, мягко намекают чтобы убрала, т.к. у них негласные указания, что за январь такого быть ни у кого не может, что-то типа «вы же налог на прибыль еще не платили - откуда у вас 09 счет появился?» А как у Вас в столице с этим?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
01.03.2012 12:42:47
|
|
|
Неужели никто не отчитывается?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.03.2012 15:07:28
|
|
|
А ОНА по какому активу насчитали, амортпремия или еще чего-нибудь? Подробнее можно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.03.2012 15:09:04
|
|
|
А ОНА по какому активу насчитали, амортпремия
---
амортпремия ОНО формирует
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.03.2012 15:09:35
|
|
|
откуда у вас 09 счет появился?
---
+1
откуда?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.03.2012 15:28:48
|
|
|
Согласно ст. 141-1 Налогового кодекса Республики Беларусь белорусская организация вправе уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму убытка (суммы убытков) по итогам предыдущего налогового периода (предыдущих налоговых периодов), то есть осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода.
В бухгалтерском учете по окончании отчетного года сумма непокрытого убытка от-ражается по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и кредиту счета 99 «Прибыли и убытки».
На сумму убытка, переносимую на будущее в целях налогообложения, формируется вычитаемая временная разница, и в периоде ее образования необходимо признать отложен-ный налоговый актив (п. 11 Инструкции № 113).
Погашение отложенного налогового актива будет происходить по мере признания суммы убытка предыдущего налогового периода в качестве расхода в следующих налоговых периодах для целей налогообложения.
Так что если убыток, то все верно - прошлым годом начислен ОНА: Дб.09 - Кр.99
Беларусь
|
|
|
|
Автор
02.03.2012 8:53:15
|
|
|
У меня ОНА появился с % по кредитам и транспортным расходам, которые в н/у распределила, а в б/у все отнесла в январе, неужели я не права?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2012 8:57:48
|
|
|
За прошлый год- не должно быть, конечно
Беларусь
|
|
|
|
Лёля
02.03.2012 9:00:06
|
|
|
При чем здесь прошлый год. 12-ф - ежемесячная форма, в феврале уже сдается за январь. Я думаю, вы правы. У нас статистика еще не в курсе про новый план счетов, а ва им раз, и ОНА!!! Конечно напугали
Беларусь
|
|
|
|
Автор
02.03.2012 9:00:53
|
|
|
«Анонимно» 02.03.2012 8:57:48
За прошлый год- не должно быть, конечно
______________________________
Нет не за прошлый, за январь 2012 ОНА отражен
Беларусь
|
|
|
|
Натала
02.03.2012 13:24:43
|
|
|
Так что если убыток, то все верно - прошлым годом начислен ОНА: Дб.09 - Кр.99
_________
если это перенос убытков 2011 года то проводка делается по дате решения собственника о его переносе. В 2011 году никаких 09 и 65 не может быть.
А насчет ситуации у автора - по-моему все верно. Правда поскольку налог на прибыль у нас годовой то может быть имеет смысл и рассчетные корректировки с отражением ОНО-ОНА сделать 1 раз за год - по итогам 2012?
Беларусь
|
|
|
|
Технарь
02.03.2012 13:46:03
|
|
|
У меня ОНА появился с % по кредитам и транспортным расходам, которые в н/у распределила, а в б/у все отнесла в январе, неужели я не права?
-----------------------------------
Автор, а как это вы в январе в Н/У умудрились распределить издержки, если
«Затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары, определяются как разница между суммой затрат, сложившихся за НАЛОГОВЫЙ период с учетом переходящих остатков на начало периода, и суммой затрат, относящихся к остаткам товаров на конец НАЛОГОВОГО периода».
А НАЛОГОВЫМ периодом для налога на прибыль явл. - календарный год :))))
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
02.03.2012 14:04:53
|
|
|
Технарь 02.03.2012 13:46:03
У меня ОНА появился с % по кредитам и транспортным расходам, которые в н/у распределила, а в б/у все отнесла в январе, неужели я не права?
-----------------------------------
Автор, а как это вы в январе в Н/У умудрились распределить издержки, если
«Затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары, определяются как разница между суммой затрат, сложившихся за НАЛОГОВЫЙ период с учетом переходящих остатков на начало периода, и суммой затрат, относящихся к остаткам товаров на конец НАЛОГОВОГО периода».
А НАЛОГОВЫМ периодом для налога на прибыль явл. - календарный год :))))
===========================
А как насчет контроля текущих платежей? Там ведь два способа ...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.03.2012 14:06:22
|
|
|
позвонили из статистики и сказали, что я единственная по области показала ОНА в 12-ф, мягко намекают чтобы убрала, т.к. у них негласные указания, что за январь такого быть ни у кого не может.
У меня ОНА появился с % по кредитам и транспортным расходам, которые в НАЛОГОВОМ учете распределила, а в БУХГ. учете все отнесла в январе, неужели я не права?
поскольку налог на прибыль у нас годовой, то может быть имеет смысл и расчетные корректировки с отражением ОНО-ОНА сделать 1 раз за год - по итогам 2012?
НАЛОГОВЫМ периодом для налога на прибыль явл. - календарный год!
__
вот с «ОНА» косвенное подтверждение в словах МНС - но про НАЛОГОВЫЙ учет.
Прямая линия МНС 02.2012
Вопрос 22. По итогам 2011г. у организации-импортера образовался убыток по причине возникновения курсовых разниц. Согласно статье 141.1 НК белорусская организация вправе уменьшить налоговую базу на сумму убытка (суммы убытков) по итогам предыдущего налогового периода (предыдущих налоговых периодов), определенного в соотв. с п.2 указанной статьи (осуществить перенос убытков на прибыль текущего налогового периода), в порядке, установленном настоящей статьей. Может ли организация в этом случае применить ОНА - отложенный налоговый актив на 2012г.? Если может, то какую ставку налога на прибыль применять — ставку 2011г. (24%) либо ставку 2012г. (18%)?
Ответ: МНС РБ не наделено правом разъяснения вопросов отражения хоз. операций в БУХГ. учете.
В целях применения НАЛОГОВОГО законодательства сообщаем следующее. Документально перенос убытков за 2011г. на будущие налоговые периоды оформляется заполнением строки 141 и части III «Сведения о сумме убытка (суммах убытков), на которую плательщик имеет право уменьшить налоговую базу текущего налогового периода, и расчет прибыли к налогообложению, уменьшенной на убытки предыдущих налоговых периодов» налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль... по форме, утвержденной ПМНС от 15.11.2010 № 82, с изм., внесенными ПМНС от 2 января 2012г. № 1. Такое оформление налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль... следует производить начиная с отчета по сроку 20 марта 2013г. < !!! >
Соотв-но к налоговой базе по налогу на прибыль за 2012г., исчисленной с учетом перенесенных убытков 2011г., определенных в порядке, устан. ст.141.1 НК, будет применяться ставка налога на прибыль 18%.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-13
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»