| |
|
|
| |
|
|
 Таня
04.05.2012 14:14:38
|
|
|
Кто силен в консолидированной отчетности,помогите.
Есть филиал со своим унп,балансом и счетом. В учетке написано,что передаче на филиал продукции мы начисляем ндс,т.е. реализация проходит через 90.Филиал тоже отгружает через 90 нами изгот. продукцию. В итоге,когда делаешь консол. ф. 2-суммы передачи именно на филиал задваивают выручку и остальное.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Таня
04.05.2012 14:17:23
|
|
|
теперь пытаемся взять в кредит в банке-вот этот вопрос и возник.и с банком согласна,что так не должно быть.
Но как тогда делается консолидированный баланс,вернее даже не он,а именно форма 2-я сделала ее по головной и филилалу и сложила.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
04.05.2012 15:28:32
|
|
|
люди помогите.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 15:34:41
|
|
|
В учетке написано,что передаче на филиал продукции мы начисляем ндс,т.е. реализация проходит через 90.Филиал тоже отгружает через 90 нами изгот. продукцию.
===================
А зачем написали. «Достаточно» ведь того что по методологии НДС идет на счет 79, когда есть желание его начислять. Вопрос откуда «растет» это желание, я покамест понять не могу...
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 15:37:20
|
|
|
Из запасов:
http://www.buh.by/mes.asp?t=252064
Беларусь
|
|
|
|
Таня
04.05.2012 15:54:38
|
|
|
у нас головная занимается экспорто-импортом,производством,услугами ,филиал продает продукцию головной+есть строит. работы. Что не мучится с передачей вычетов,решено было начислять ндс при передаче филиалу продукции,филиал ндс в зачет и начисляет с реализации.
применялся счет 90,т.е. как обычная реализация,аудитор ничего не имела против.
теперь сижу в шоке. объяните как я могу применять счет 79.
продала филиалу начислила ндс 79 68/ндс. в декларации по ндс все понятно.а что с прибылью делать?
Беларусь
|
|
|
|
Таня
04.05.2012 15:55:14
|
|
|
эту тему по ссылке я и создавала ((.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 16:04:42
|
|
|
Таня 04.05.2012 15:54:38
у нас головная занимается экспорто-импортом,производством,услугами ,филиал продает продукцию головной+есть строит. работы. Что не мучится с передачей вычетов,решено было начислять ндс при передаче филиалу продукции,филиал ндс в зачет и начисляет с реализации.
применялся счет 90,т.е. как обычная реализация,аудитор ничего не имела против.
теперь сижу в шоке. объяните как я могу применять счет 79.
продала филиалу начислила ндс 79 68/ндс. в декларации по ндс все понятно.а что с прибылью делать?
====================
Так счет 79 и нужен для того чтобы не было счета 90.
А вот насчет того, что «аудитор» не имел ничего против, это наверное вопрос))
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 16:15:43
|
|
|
Вот еще из прошлого:
http://www.buh.by/mes.asp?t=272411&b=1
Беларусь
|
|
|
|
Таня
04.05.2012 16:16:32
|
|
|
Не вопрос,т.к. баланс головной подтвержден.
я понимаю зачем нужен 79 счет. Вы мне можете на практике помочь? начисляю ндс 79 68,в декларации отражаю ндс и с 90 и с 79,с этим согласна.
Считаем налог на прибыль-и что здесь?мы же не можем не учитывать тогда эти обороты?Т.е. получается что никакого 79 при такой реализации не может быть,а только 90?Помогите,пож-та.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 16:21:19
|
|
|
начисляю ндс 79 68,в декларации отражаю ндс и с 90 и с 79,с этим согласна.
===============
Двойное начисление НДС, как собственно и начисление его по счету 79 я Вам не предлагаю, а вот насчет обоснованности применения реализации, вместо счета 79, в целом, Вам следует подумать...
Беларусь
|
|
|
|
иволга
04.05.2012 16:23:07
|
|
|
,т.е. реализация проходит через 90.
===
т.е. в целях налогового учета (если прописали) - да, облагаемые обороты (типа выручка).
а по бухучёту не должно быть внутри юр.лица этой «выручки».
и не столько важно, на каких счетах отразите, сколько важно из консолидированной отчетности исключить эти обороты.
ваше дело: при составлении индивид.отчета и предоставлении головной организации раскрыть информацию о внутрибалансовом обороте, и о внутрибалансовых расчетах. хотя бы в пояснительной записке.
банк вообще-то не должен делать какие-либо замечания по поводу отчетности. тем более подтвержденной аудитором
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 16:28:55
|
|
|
иволга 04.05.2012 16:23:07
,т.е. реализация проходит через 90.
===
т.е. в целях налогового учета (если прописали) - да, облагаемые обороты (типа выручка).
===================
Именно под это и «придумана» проводка 79-68...
А вот банк, так он «сам себе на уме» и аудит в данном случае им не указ, когда явно обороты по реализации в бухотчетности завышены (недостоверны)...
Беларусь
|
|
|
|
иволга
04.05.2012 16:44:05
|
|
|
а вообще верно подмечаете проблему.
при продаже с прибылью счета 79 как-то маловато.
===
в наших инструкциях не встречала ничего конкретного ни по отражению таких операций, ни по консолидации.
по МСФО знаю, что в индивидуальной отчетности дочерних компаний выручка показывается. Исключается только в консолидированной отчетности группы
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 16:52:05
|
|
|
иволга 04.05.2012 16:44:05
а вообще верно подмечаете проблему.
при продаже с прибылью счета 79 как-то маловато.
...
===================
Выручка да. Прибыль «внутри» компании, нет (нонсенс).
Беларусь
|
|
|
|
иволга
04.05.2012 17:33:33
|
|
|
Выручка да. Прибыль «внутри» компании, нет (нонсенс).
==
да не надо тут говорить о юридических тонкостях вопроса.
исходите из практики: есть отдельное структурное подразделение, выделенное на отдельный баланс. есть внутренние отгрузки с определенным уровнем рентабельности. Для индивидуальной отчетности и показателей отдельно взятого филиала - экономический смысл есть.
роль головной организации: исключить при консолидации внутрибалансовые расчеты и обороты.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
04.05.2012 17:47:13
|
|
|
Для индивидуальной отчетности и показателей отдельно взятого филиала - экономический смысл есть.
роль головной организации: исключить при консолидации внутрибалансовые расчеты и обороты.
===================
Переложили «из кармана в карман», где же здесь экономический смысл, в смысле прибыли. Выручка, повторюсь, как элемент внутренней отчетности по МСФО, как Вы уже подсказали согласен есть, но не более того...
Беларусь
|
|
|
|
Таня
07.05.2012 12:10:20
|
|
|
спасибо за ответы.
просто консолид. отчетность регулирует насколько понимаю только инструкция 111.
Там только одно слово по ней есть
5. Бухгалтерская отчетность организации составляется с учетом показателей деятельности ее филиалов, представительств и иных обособленных подразделений, в том числе имеющих отдельный баланс.
Все больше ничего про исключение внутренного оборота,если мы используем не 79 счет,а 90 нет.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-17
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»