Скажите, пжл., уважаемые Знающие розницу бухгалтера: может ли иметь место расчётная ставка НДС в рознице с суммовым учётом, да, но с входящим, покупным НДС-ом - по в дальнейшем реализуемому товару только и исключительно двадцати процентной ставке? То бишь купили по 20%, а в суммовом учёте отразили некую расчётную ставку 16,7 % ??? Пришла на новое место глав.бухом. Оля! привет:)
Не 16,7%, а 16,67%. Игде имнно отразили? В ТН? Тогда да. Но вообще, не совсем поняла суть вопроса.
Беларусь
Яна Тали18.05.2012 20:48:40
При суммовом учете ставка НДС будет называться всегда расчетной. Во всяком случае так настроены проги (1С). Да, Вы будете знать, что на входе всегда 20%, значит и на выходе будет всегда 20%. Но это знаете Вы, а прога не знает. Как-то так, если я правильно вопрос. Если ведете вручную или в каком-то exel, то там сами уже будете крутить 20% или 16,67% без всяких расчетов.
Беларусь
Станис19.05.2012 20:25:38
Да. Вы же не знаете, какой товар к вам будет приходить (в теории), когда розницей начинаете заниматься.Может и только 20 процентов пойти, и будет на выходе всегда 16,67
Беларусь
Автор20.05.2012 20:28:40
Сорри, что не он-лайн, но отвечу для всех: Станис, знаю точно и не в теории, а на практике только по 20 % и будет приходить. Каким же образом на выходе образуется 16,67?? Яна Тали, а где написано, что при суммовом ставка всегда будет расчётной?? Вот стала рыть К+ нашла: 1.8.6. Расчетные ставки НДС
Для предприятий розничной торговли и общественного питания установлен особый порядок исчисления НДС. Это связано с особенностями деятельности плательщиков, которые осуществляют розничную торговлю и общественное питание. Большинство этих предприятий не ведут количественный и позиционный учет реализуемых товаров и, как следствие, не могут обеспечить раздельный учет стоимости реализованных товаров, облагаемых по различным (!!!) ставкам НДС либо освобожденных от НДС. В связи с этим для предприятий розничной торговли и общественного питания предусмотрено использование расчетной ставки НДС. (с) У нас не общепит - запчасти и они все по одной ставке. Может я и ошибаюсь, но подскажите где сказано о только расчётной для суммового учёта... Может та и Оля - не, не та) Та говорит много и не понятно:)
Беларусь
"Анонимно"21.05.2012 9:11:42
Автор чего вы добиваетесь-не хотите указывать расчетную ставку? Пишите в т.ч. 20% ндс и всё.За это вам тоже ничего не будет.
Беларусь
Яна Тали21.05.2012 10:45:58
Автор, внимательно читайте ответ. Я писала: будет называться в проге. К той конкретике в которую Вы «полезли» ответ не имеет отношения. Вы читаете нормативку, а я отвечаю по принципу настройки проги.
Беларусь
"Анонимно"21.05.2012 11:39:14
В опте цена отпускная + НДС, а в рознице- цена уже с учетом НДС (вот те же 20% и есть 16,67%) Например: деталь отпускная 10тыс + НДС (20%)2 тыс= 12 тыс. А в рознице стоимость детали 12 тыс. и НДС 12,0*16,67%= 2,0
Беларусь
"Анонимно"21.05.2012 12:44:05
Расчетная ставка в рознице применяется, когда нет раздельного учета товаров по различным ставкам НДС. Если на предприятии только 20% НДС, то нет смысла применять расчетную ставку.
Беларусь
ВМ21.05.2012 12:49:44
Если вы применяете расчетную ставку НДС в рознице, значит выписываете в ТН (при отгрузке с розницы) ставку НДС 16,67 (20/120).И в Декларации по НДС заполняете стр.10. Если же не применяете расч. ставку, то тогда в ТН пишите 20% и в Декларации заполняете только стр.1, стр 10 не заполняете
Беларусь
Таня Л21.05.2012 13:04:22
9. Плательщики, осуществляющие розничную торговлю и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, могут производить исчисление налога на добавленную стоимость по товарам исходя из налоговой базы и доли суммы налога на добавленную стоимость по товарам, имеющимся в отчетном периоде, в стоимости этих товаров (с учетом всех налогов, сборов (пошлин) и иных обязательных платежей в бюджет либо государственные внебюджетные фонды, взимаемых при реализации товаров), включая товары, освобожденные от налога на добавленную стоимость. Форма расчета налога на добавленную стоимость исходя из налоговой базы и доли суммы налога на добавленную стоимость при реализации товаров по розничным ценам и порядок его заполнения утверждаются Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь. (в ред. Закона Республики Беларусь от 30.12.2011 N 330-З) (см. текст в предыдущей редакции) По товарам, включая импортные, реализуемым по свободным и регулируемым розничным ценам плательщиками, осуществляющими розничную торговлю и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, получающими доход в виде разницы в ценах, наценок, надбавок и исчисляющими налог на добавленную стоимость в соответствии с частью первой настоящего пункта, налоговой базой является стоимость реализованных товаров (с учетом всех налогов, сборов (пошлин) и иных обязательных платежей в бюджет либо государственные внебюджетные фонды, взимаемых при реализации товаров). При отсутствии отдельного учета сумм налога на добавленную стоимость, включенных в цену товара, а также отдельного учета оборотов по реализации товаров, облагаемых по различным налоговым ставкам, исчисление налога на добавленную стоимость при реализации товаров по розничным ценам производится по ставке, указанной в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 102 настоящего Кодекса. (в ред. Закона Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З) (см. текст в предыдущей редакции) 1.8.6.1. Условия, при соблюдении которых используется расчетная ставка НДС
Плательщики, осуществляющие розничную торговлю и деятельность по предоставлению услуг общественного питания, могут производить исчисление НДС, исходя из налоговой базы и доли суммы НДС по товарам, имеющимся в отчетном периоде, в стоимости этих товаров (с учетом всех налогов и иных обязательных платежей в бюджет либо государственные внебюджетные фонды, взимаемых при реализации товаров), включая товары, освобожденные от НДС (ч. 1 п. 9 ст. 103 НК). При этом такие плательщики, получающие доход в виде разницы в ценах, наценок, надбавок, по товарам, включая импортные, реализуемым по свободным и регулируемым (фиксированным) розничным ценам, определяют налоговую базу как стоимость реализованных товаров (с учетом всех налогов, взимаемых при реализации товаров) (ч. 2 п. 9 ст. 103 НК). Плательщики обязаны обеспечить на предприятии ведение отдельного учета НДС, включаемого в цену товара. При отсутствии отдельного учета сумм налога, включенных в цену товара, а также отдельного учета оборотов по реализации товаров, облагаемых по различным ставкам, исчисление налога при реализации товаров по розничным ценам производится по ставке 20 процентов (ч. 3 п. 9 ст. 103 НК). Форма расчета налога на добавленную стоимость исходя из налоговой базы и доли суммы налога на добавленную стоимость при реализации товаров по розничным ценам (далее - расчет НДС) и порядок его заполнения утверждаются Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь (ч. 1 п. 9 ст. 103 НК). В 2012 году расчет НДС заполняется без нарастающего итога за каждый месяц по форме согласно приложению 22-4 к Постановлению N 82, порядок заполнения такого расчета изложен в подп. 1-1.2 п. 1-1 Постановления N 82. Таким образом, для применения расчетной ставки НДС установлены следующие условия: 1) расчетная ставка НДС применяется только в отношении товаров, реализуемых по розничным ценам - свободным и регулируемым (фиксированным). При этом товары могут быть реализованы как физическим, так и юридическим лицам; 2) расчетная ставка НДС не применяется в отношении оборотов по реализации основных средств, нематериальных и прочих активов, а также в отношении оборотов по реализации работ (услуг); 3) при определении расчетной ставки НДС сумма налога, включенная в цену товаров, делится на общую стоимость товаров, включая товары, освобожденные от НДС, что ведет к уменьшению размера расчетной ставки. Плательщики, применяющие расчетную ставку, оборот по реализации товаров, освобождаемый от НДС, включают в общую сумму розничного товарооборота. В таком случае отсутствуют основания для заполнения соответствующей строки налоговой декларации по НДС, в которой отражаются освобождаемые от НДС операции; 4) для применения расчетной ставки плательщик обязан обеспечить: - учет товаров по ценам реализации (по продажным ценам). При этом в цену реализации включаются все налоги, сборы и отчисления, взимаемые при реализации товаров; - отдельный учет сумм НДС, включенных в цену товаров. Короче,можете не применять расчетную ставку,это ваше право, а не обязанность,надо отразить решение в учетной политике
Уважаемые коллеги, а подскажите хитрость как рассчитать сумму товара (с 20% НДС) для получения входного НДС, если на предприятии установлен расчетный метод исчисления НДС? Просто меняются и 42сч НДС и товарные остатки и опять получается сумма к доплате.Спасибо
Беларусь
"Анонимно"05.09.2014 15:53:13
Скажите, что такое средняя ставка НДС. К нам пришла накладная из магазина. Указана ставка НДС 16,6071%. Говорят средняя. Это как? Мне как входной отражать в книге покупок? (ведем ее)
Беларусь
"Анонимно"05.09.2014 18:10:30
в той колонке где 20% напишите сумму ндс да и всё
Беларусь
"Анонимно"10.11.2015 12:51:10
Можно ли сейчас продавать товар с розницы по ТТН юр.лицам и отражать в ТТН расч.ставку НДС Что то я не могу понять, вроде бы с 2013г это считается оптом?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»