| |
|
|
| |
|
|
 Алёкса
30.05.2012 11:30:32
|
|
|
Всем доброго дня! Такая ситуация: у друга налоговая проверка. У них на предприятии два вида деятельности: торговля и производство, которое находится в Олехновичах. Т.е. налог на прибыль в части производства льготируется. В учете 2011 года отражались внереализационные доходы и расходы, которые вместе с прибылью от оптовой торговли участвовали в налогообложении по ставке 24%. Но, т.к. сальдо внереализационных доходов и расходов получилось отрицательным и перекрыло прибыль от оптовой торговли, налог на прибыль не начислялся. Инспектор требует у главного бухгалтера распределить сч.92 между видами деятельности. Он никак не может ей доказать, что сч.92 не подлежит распределению. Та его прессует аж до истерии. Ее не волнует, что он ссылается на 89-е и 199-е Постановления. Вот и что делать? Как бороться с таким беспределом!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Злюка
30.05.2012 11:33:26
|
|
|
Он никак не может ей доказать, что сч.92 не подлежит распределению. Та его прессует аж до истерии. Ее не волнует, что он ссылается на 89-е и 199-е Постановления. Вот и что делать? Как бороться с таким беспределом!
===
получите акт проверки - будет срок для опротестования его в вышестоящих инстанциях и суде, только так
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2012 11:33:37
|
|
|
Пусть инспектор в письменном виде вам это напишет. А вы с этой бумажкой и своим постановлением идите к начальнику инспекции, пусть он и разъясняет
Беларусь
|
|
|
|
Алёкса
30.05.2012 11:43:55
|
|
|
Вот и я ему то же самое говорю. Просто возмущает, что проверяют методологию и сами же заставляют ее нарушать
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
30.05.2012 11:50:08
|
|
|
Вообще-то в декларации по прибыли 92 автоматом распределяется (если в программе) между льготируемыми и нельготируемыми видами деятельности.Сумма налога от этого меняется. Даже если внереализационные с минусом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2012 12:27:02
|
|
|
http://www.buh.by/mes.asp?t=280643&b=1
Беларусь
|
|
|
|
Алёкса
30.05.2012 12:30:06
|
|
|
-> «Анонимно» 30.05.2012 12:27:02
Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
Лина
30.05.2012 12:31:24
|
|
|
Я никогда не распределяла и нигде не читала и не видела. (А программа сделает то что ей скажет человек).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2012 13:31:42
|
|
|
Лина 30.05.2012 12:31:24
Я никогда не распределяла и нигде не читала и не видела. (А программа сделает то что ей скажет человек).
=================
А «человек» должен делать то, что предписано законодательством.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
30.05.2012 13:33:00
|
|
|
Программа в ЭД сделана в соответствии с НК. Я еще делаю в программе «Консультанта». Потому как у меня есть льготируемая по СЭЗ прибыль и надо распределять для налога на прибыль внереализационные по видвм деятельности. Я обрадовалась, что программа сама посчитала и не надо ломать мозги. У нас тоже был по внереализационным минус.Так что Вы зря наехали на тетку,деточки. Налоговая права.Для неверующих: ввиду большой суммы льготы по капвложениям наш налог за 2011 г проверен камерально с запросом первички областной ИМНС : )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2012 13:34:16
|
|
|
Главбуся 30.05.2012 11:50:08
Вообще-то в декларации по прибыли 92 автоматом распределяется (если в программе) между льготируемыми и нельготируемыми видами деятельности
===
это как настроить эту самую программу
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2012 13:35:33
|
|
|
для налога на прибыль внереализационные по видвм деятельности.
===
нормативку в студию, плиз!
Беларусь
|
|
|
|
Алёкса
30.05.2012 13:45:43
|
|
|
-> Главбусе
Ну, во-первых, что за «деточки». Что за фамильярность. Где уважение?
А, во-вторых, само название «ВНЕреализационные» чисто логически подразумевает то, что это доходы и расходы, не связанные с реализацией. А в вышеописанном случае льготируется только прибыль от реализации по производству.
Беларусь
|
|
|
|
Е.Н.
30.05.2012 13:50:40
|
|
|
Потому как у меня есть льготируемая по СЭЗ прибыль и надо распределять для налога на прибыль внереализационные по видвм деятельности.
_____
Сорри, тоже консультировались в ИМНС- отправили к п.8 ст.327 «Прибыль от реализации ОС, НМА, имущественных прав и ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ, признаваемые таковыми настоящим Кодексом для целей исчисления налога на прибыль, НЕ учитываются в составе прибыли, освобождаемой от налога на
прибыль в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, и прибыли, по которой исчисление и уплата налога на прибыль осуществляются по пониженной ставке в соответствии с абзацем вторым подпункта 1.1 пункта 1 настоящей статьи.»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2012 7:59:20
|
|
|
Тапк чета не понятна кто прав?
Главбуся ау-у-у!
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
31.05.2012 13:22:01
|
|
|
Статья 141. Определение налоговой базы налога на прибыль
1. Налоговая база налога на прибыль определяется как денежное выражение валовой прибыли, подлежащей налогообложению.
2. Плательщики ведут учет выручки и затрат по производству и реализации товаров (работ, услуг) по операциям, прибыль от которых освобождается от налога на прибыль (в том числе с использованием высвобождаемых сумм налога на прибыль по целевому назначению) или подлежит обложению налогом на прибыль по пониженным налоговым ставкам, а также по операциям, по которым в соответствии с настоящей главой предусмотрен отличный от общеустановленного порядок учета прибыли (убытков). При этом:
(в ред. Закона Республики Беларусь от 15.10.2010 N 174-З)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.1. прямые затраты, которые на основании первичных учетных документов непосредственно связаны с той или иной операцией, относятся к соответствующей операции прямым счетом без распределения;
2.2. косвенные затраты (в том числе общепроизводственные, общехозяйственные расходы), которые на основании первичных учетных документов непосредственно не могут быть отнесены к той или иной операции, распределяются между операциями пропорционально сумме выручки, полученной по соответствующим операциям, или пропорционально иному критерию распределения, определенному согласно учетной политике организации, принятой для расчета себестоимости реализованной продукции (работ, услуг).
_______________________________________________
Не поленилась слазить в НК и в декларацию. Распределяла я льготу по капвложению на льготируемую и не льготируемую прибыль. Внереализационные расходы- нет. Но про это про СЭЗ написано в 327 статье. Если брать другие льготы, я Вам выписку 141 статьи скинула, но там про это ничего не написано.Только про распределение косвенных расходов. Так есть по бухучету косвенные расходы,а что имели в виду по косвенным в НК? Сдуру туда могут запихнуть и внереализационные налоговики. Ведь прямыми затратами их точно не назовешь : )
Беларусь
|
|
|
|
Макс Фактор
31.05.2012 14:48:03
|
|
|
Декларация ваша состоит из 2 граф - по 24% и по 12%, так вот
1. в 1 графе (где 24) вы должны были показать основную деятельность и внереализационные доходы и расходы
2. во 2 графе (где 12) только льготную деятельность
3. если в графе 1 в строке 8 прибыль (то есть прибыль от основной деятельности превысило убыток от внереализационных), то тогда ничего делать не надо (не смотря на то что от 92-ого убыток)
4. если в графе 1 в строке 9 убыток (то есть внереализационный убыток превысил прибыль от основной деятельности), то убыток из строки 9 графы один нужно распределить на льготный вид деятельности.
если у вас 4 вариант - налоговая права.
более подробно можете почитать в налогах беларуси 20 за 2011 год.
мы сами тоже долго разбирались и даже звонили автору Салтановой О.В.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
31.05.2012 15:05:41
|
|
|
а если п.3, а вы распределили и прольготировали, то не надо распределять было.
Беларусь
|
|
|
|
МФ
31.05.2012 15:08:07
|
|
|
«Анонимно» 31.05.2012 15:05:41
---
совершенно верно
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-18
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»