здрасте, Участвуют ли суммовые разницы (с перевозчиком) в определении базы по НДС? Суммовые по заказчику участвуют (реализация по отгрузке, предоплат нет).
Участвуют ли суммовые разницы (с перевозчиком) в определении базы по НДС? _________ нет, эти суммовые не участвуют.
Беларусь
"Анонимно"11.07.2012 17:18:37
Суммовые по заказчику участвуют (реализация по отгрузке, предоплат нет). __________ у вас все платят в той валюте, в кот. вы выставили счет?
Беларусь
экспедитор-новичек11.07.2012 18:59:32
«Анонимно» 11.07.2012 17:18:37 Мне иногда платят (я иногда плачу) в белках по курсу НБ на день оплаты, когда акт и счет в валюте.
«Анонимно» 11.07.2012 17:17:43 нет, эти суммовые не участвуют +++++++++++++++++ Аргументируйте, плиз.
Беларусь
"Анонимно"11.07.2012 19:43:51
Там БМ вам рассказывала на пяти страницах. Задайте вопрос в налоговую и потом расскажите всем.
Беларусь
В.Ш.11.07.2012 20:04:58
Аргументы: Суммовые облагаются, согласно п. 8 ст. 100 НК. Курсовые не облагаются, согласно п. 2 ст. 97 НК.
Беларусь
"Анонимно"11.07.2012 22:00:59
экспедитор-долбичек, Вы издеваетесь? Или решили - «не нытьем, так катаньем». Вам БМ уже даже арифметику проверила. Читайте НК, как советует В.Ш.
Беларусь
Автор12.07.2012 8:07:17
«Анонимно» 11.07.2012 22:00:59 , а вы оказывается читали тот топ, только в отличае от БМ, кроме «умных» фраз и сказать-то ничего не можете.
Если вы читали, то БМ в том топе говорила, что т.к. у меня «по отгрузке», то суммовые к моей базе по НДС вообще не имеют отношения, только к налогу на прибыль. Заглянула Оксана и проронила фразу, что имеют, только в части расчетов от заказчика, обещалась скинуть письмо , но пропала.
Беларусь
Автор12.07.2012 8:08:34
В.Ш., спасибо.
Беларусь
Макс Фактор12.07.2012 8:29:01
Если вы экспедитор: - и у вас постоплата перевозчику - суммовые с перевозчиком в НДС не участвуют - и у вас предоплата перевозчику - при определении базы по НДС, вы должны отнимать от выручки акт перевозчика по курсу предоплаты («косвенно» скрытая суммовая увеличит базу).
Более пдробно - налоги беларуси, номер 23 за 2012, страница 84
Беларусь
Автор12.07.2012 9:01:31
МФ, спасибо.
Беларусь
Автор12.07.2012 10:08:35
НУ не понимаю почему у экспедитора , у которого базой для НДС является РАЗНИЦА между полученным от заказчика и уплаченным переврзчику , суммовые участвуют «однобоко».
К примеру, с заказчиком у меня не возникло разниц, а по перевозчику возникли, т.е. я заплатила больше, чем по акту выполненных работ. Могла бы уменьшит на эту сумму базу по НДС и соответственно показать меньшую сумму к возврату, но покажу «большую» сумму.
В тоже время и у перевозчика возникают суммовые (он же будет в плюсе) увеличит базу и покажет к вычету НДС.
А вот если бы я показала с минусом эти суммовые, а перевозчик с плюсом, то у гос-ва получился бы ноль.
Беларусь
Автор12.07.2012 10:16:53
задавая вопрос в ИМНС описывается реальзая ситуация на предприятии, или можно описать гипотетическаю, чтобы нагляднее было?
Ну к примеру , что база по НДС составила за июнь 5 млн, суммовые разницы по расчетом с перевозчиками 2 миллиона. Уменьшают ли эти суммовые базу по НДС по ставке 0%?
Спасибо.
Беларусь
"Анонимно" 11.07.2012 22:00:5912.07.2012 11:17:15
Отвечала я Вам и в ТОМ топе. Только Вы думать не хотите, нормативку читать не хотите. И даже разжеванное глотать не умеете. Пишите СВОЙ запрос в налоговую, потому что ответ Оксаны Вам может и не подойти. Удачи!
Беларусь
Автор12.07.2012 12:37:51
«Анонимно» 11.07.2012 22:00:59, вы был той, кто комменты устаревшие кида, или той кто сказала, что суммовых нет в БУ, или той, которая говорила, что суммовые по перевозчику суммовые не участвуют.
Я там привела полную раскладку по 5 платежам, как то вы, умеющая и читать и считать и пролатывать расжевонное, так и не указали, где моя конкретная ошибка.
Вроде мой последний вопрос здесь не треует сильного умственного напряга, только практический опыт, но судя по всему его у вас нет (составление запрсов в ИМНС) и у меня нет, поэтому и спрашивю.
Беларусь
"Анонимно"12.07.2012 14:43:39
Автор, ну Вы нахалка однако)))). Идите Вы со своей арифметикой... в бухгалтерию! Я вообще удивляюсь Морячке - это ж надо, столько времени ПОТРАТИТЬ, что бы Ваши каляки-маляки пересчитывать! А я - тот Анонимно, который считает, что суммовые по перевозу в базу по НДС не включаются. Идите и прочтите статьи НК, которые Вам дали. А как задать вопрос налоговикам - можете посмотреть в любой конс.базе.
Беларусь
Карина12.07.2012 14:46:24
Подскажите пожалуйста, суммовые разницы по заказчикам участвуют в налоговой базе для расчета НДС в полном объеме или как-то распределяется (провпорционально вознаграждению экспедитова и возмещению услуг перевозчика)? Заранее спасибо
Беларусь
Макс Фактор13.07.2012 0:15:30
Карина, хороший вопрос. Обратимся к НК РБ.
часть вторая пункта 6 статьи 97: В случаях, когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, в НАЛОГОВУЮ БАЗУ включается (из налоговой базы исключается) сумма разницы, возникающей между подлежащей уплате суммой в белорусских рублях и суммой НАЛОГОВОЙ БАЗЫ, определенной в белорусских рублях на момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.
пункт 4 статьи 97: 4. Налоговая база налога на добавленную стоимость определяется исходя из всех поступлений плательщика, полученных им в денежной, натуральной и иных формах от РЕАЛИЗАЦИИ товаров (работ, услуг), имущественных прав.
так как возмещение Заказчиком расходов не является РЕАЛИЗАЦИЕЙ услуг, кроме того это не является объектом обложения вовсе в соответствии с пп 2.12.5 пункта 2 статьи 92: 2. Не является объектом налогообложения ... 2.12 обороты по возмещению: ... 2.12.5. экспедитору клиентом по договору транспортной экспедиции сумм расходов по приобретению используемых при оказании услуг по данному договору товаров (работ, услуг), имущественных прав, не покрываемых вознаграждением экспедитора; , то суммовые, приходящиеся на возмещаемые услуги НЕ являются объектом налогообложения и вообще рассматривать для НДС не надо, никак освобождаемый оборот, никак какой-либо другой.
НО!!
в соответствии с пп 18.1 пункта 18 статьи 98: 18. Налоговая база налога на добавленную стоимость увеличивается на суммы, фактически полученные: 18.1. за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права сверх цены их реализации либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), имущественных прав;
в связи с чем, сумма, поступившая сверх цены реализации, облагается по той же ставке что и сама реализация!
Исходя из этого делаем вывод, что делить суммовую, приходящуюся на вознаграждение и на возмещение перевозчика - не надо, а необходимо облагать по установленной законодательной ставке и правильно делить эту суммовую в разговоре на 2 составляющие: - суммовая приходящаяся на вознагрждение - разница, сверх цены реализации, приходящаяся на возмещение.
Беларусь
Автор13.07.2012 9:06:24
«Анонимно» 12.07.2012 14:43:39 Я б еще поняла, чтоб меня нахалкой БМ обозвала, но не вы, которая написала одно предложение и теперь ходите хвостом из топика в топик ...)))))) Н спасибо, что поднимаете мой топ.
Вот и МФ в него зашел и оставил ответ
Спасибо МФ, скопировала.
Беларусь
"Анонимно"13.07.2012 9:12:17
я думаю, что после ваших высказываний и прилипчивости у многих отпадет желание вам помогать. Вы считаете, что вам обязаны
Беларусь
Автор13.07.2012 9:27:55
только из-за благодарности , что не даете утонуть потику...
Всем известный факт: когда нечего сказать по существу, то начинают базар-вокзал , где конкретно я написала, что вы мне что-то ДОЛЖНЫ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»