Субподрядчик (УСН без НДС) получил от генподрядчика (ОСН) материалы. В ТН выделен, ест-но, НДС. Субподрядчик оприходует, ест-но, не выделяя НДС. Часть материала остается и возвращается генподрядчику. Как быть с НДСом, ведь у субподрядчика он уже сидит в цене. И если выделить его в ТН, то от чего «плясать», и очень может быть что у «УСН без НДС» появится обязанность уплатить выделенный НДС, ибо в договоре как-то момент возврата четко не прописан.
Как бы возврата здесь нет. Здесь есть обратная реализация остатков материалов. И, соответственно, вы НДС не выделяете. Ну, это я так думаю.
Беларусь
Маша18.07.2012 14:50:21
В «Республике» на днях читала, что бы не было вопросов, надо прописать в договоре когда можно делать возврат. И после этого срока уже считать обратной реализацией. Но про НДС, ест-но, примеров никто не приводил. Вот сижу и чешу макушку. Допустим, сделаем понятное доп.соглашение что это возврат. НДСа я не выделю и генподрядчик на правах сильнейшего не заберет обратно свой материал. А если я выделю, то на каком основании...
Беларусь
Лим19.07.2012 9:10:43
Между генподрядчиком и субчиком в данной ситуации может быть только обратная реализация.Они поставили вам бракованный товар?Не соответствующий договору?Не те наименования? Если нет,то тот факт,что вы купили больше,чем запроцентовали не является основанием для возврата.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»